沒有出臺什么新規定吧，就是最近幾部門嚴打離岸公司洗錢逃稅，查離岸公司，那離岸賬戶必須跑不掉啊。

今天真是逆天般嚴格，網上找了一通，沒只找到這個2009年發布的《國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知》，沒找到近期出臺針對離岸賬戶的管理規定。

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為規范境外機構境內外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿易投資便利化，防范金融風險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》相關規定，現就有關問題通知如下。
一、本通知所稱境外機構是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構。所稱境內銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。
本通知所稱境外機構境內外匯賬戶，不包括境外機構境內離岸賬戶（境外機構按規定在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立的賬戶）。
二、境外機構和境內銀行應當按照本通知規定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業務，并遵守國家有關法律、法規等規定。
三、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶，應當審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規定外，不需經國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。
境外機構境內外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件（或對應的中文翻譯）記載的名稱一致。
四、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統一標注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機構中銀行和非銀行機構進行區別，以使與該外匯賬戶發生資金往來的境內收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構境內外匯賬戶。
本通知實施之日起18個月內，境內銀行應當完成前款境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA內部系統調整以及本通知發布前已開立境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA等工作。

境內銀行應按照《國家外匯管理局、國家質量檢驗檢疫總局關于下發國際收支統計申報中特殊機構賦碼業務操作規程的通知》（匯發［2003］131號）等規定，為開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，向外匯局辦理境外機構基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內銀行開立的同業存款等外匯賬戶，不適用本款規定。
五、境內機構和境內個人與境外機構境內外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內銀行應當按照跨境交易外匯管理規定，審核境內機構和境內個人有效商業單據和憑證后辦理。
境內銀行完成NRA標注前，境外機構境內外匯賬戶向境內機構和境內個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRAPAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構境內外匯賬戶。境內機構和境內個人向境外機構境內外匯賬戶支付的，除按規定提供有效商業單據和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質，收款銀行應當書面回復確認。
六、境外機構境內外匯賬戶從境內外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，境內銀行可以根據客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規定除外。
七、通過境外機構境內外匯賬戶與境外、境內之間發生的資金收支，以及由此產生的賬戶余額變動，均應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。
八、未經注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構境內外匯賬戶存取外幣現鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內資金結匯。
九、境外機構境內外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規定外，應當納入境內銀行短期外債指標管理，以其作為境內機構從境內銀行獲得貸款的質押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規定辦理。
十、境內銀行辦理境外機構境內外匯賬戶有關業務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規、部門規章等的規定。
十一、境外機構和境外個人在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業務管理辦法》（銀發［1997］438號）及其實施細則等有關規定辦理。
十二、合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構境內外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規定的，從其規定；沒有規定的，按照本通知規定辦理，包括標注NRA等。
十三、違反本通知規定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規定予以處罰。
十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。
本通知由國家外匯管理局解釋。
各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局和外匯指定銀行。執行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋。
電話：68402429、68402129傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

請參考這個

離岸銀行業務管理辦法

第一章 總則

第一條為規范銀行經營離岸銀行業務的行為，根據《中華人民共和國外匯理條例》，特制定本辦法。　

第二條 本辦法所稱“銀行”是指經國家外匯管理局批準經營外匯業務的中資銀行及其分支行。　

第三條 本辦法所稱“離岸銀行業務”是指銀行吸收非居民的資金，服務于非居民的金融活動。　

第四條 本辦法所稱“非居民”是指在境外(含港、澳、臺地區)的自然人、法人(含在境外注冊的中國境外投資企業)、政府機構、國際組織及其他經濟組織，包括中資金融機構的海外支持機構，但不包括境內機構的境外代表機構和辦事機構。　

第五條 離岸銀行業務經營幣種僅限于可自由兌換貨幣。　

第六條 國家外匯管理局及其分局(以下簡稱“外匯局”)是銀行經營離岸銀行業務的監管機關，負責離岸銀行業務的審批、管理、監督和檢查。　

第七條 銀行應當按照本辦法經營離岸銀行業務，并參照國際慣例為客戶提供服務。

第二章 離岸銀行業務的申請

第八條 銀行經營離岸銀行業務，應當經國家外匯管理局批準，并在批準的業務范圍內經營。未經批準，不得擅自經營或者超范圍經營離岸銀行業務。　

第九條 符合下列條件的銀行可以申請經營離岸銀行業務：

(一)遵守國家金融法律法規，近3年內無重大違法違規行為；

(二)具有規定的外匯資產規模，且外匯業務經營業績良好；

(三)具有相應素質的外匯從業人員，并在以往經營活動中無不良記錄。其中主管人員應當具備5年以上經營外匯業務的資歷，其他從業人員中至少應當有50%具備3年以上經營外匯業務的資歷；

(四)具有完善的內部管理規章制度和風險控制制度；

(五)具有適合開展離岸業務的場所和設施；

(六)國家外匯管理局要求的其他條件。

銀行申請經營離岸銀行業務，應當向外匯局提交下列文件和資料：
(一)經營離岸銀行業務申請書；

(二)經營離岸銀行業務的可行性報告；

(三)經營外匯業務許可證的正本復印件；

(四)經營離岸銀行業務的內部管理規章制度和風險控制制度；

(五)近3年資產負債表和損益表(外幣合并表、人民幣和外幣合并表)；

(六)離岸銀行業務主管人員和其他從業人員名單、履歷，外匯局核發的外匯從業人員資格證書；

(七)經營離岸銀行業務的場所和設施情況簡介；

(八)國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請開辦離岸銀行業務除提交上述文件和資料外，還應當提交其總行同意其開辦離岸銀行業務的文件、總行出具的經營離岸銀行業務的授權書和籌備離岸銀行業務的驗收報告。　

第十一條 銀行總行申請經營離岸銀行業務，由國家外匯管理局審批；銀行分行申請經營離岸銀行業務，由當地外匯局初審后，報國家外匯管理局審批。　

第十二條 國家外匯管理局收到銀行經營離岸銀行業務的申請后，應當予審核，并自收到申請報告之日起4個月內予以批復。對于不符合開辦離岸銀行業務條件的銀行，國家外匯管理局將其申請退回。自退回之日起，6個月內銀行不得就同一內容再次提出申請。　

第十三條 經批準經營離岸的銀行自批準之日起6個月內不開辦業務的，視同自動終止離岸銀行業務。國家外匯管理局有權取消其經營離岸銀行業務的資格。　第十四條 銀行申請停辦離岸銀行業務，應當向外匯局提交下列文件和資料：

(一)停辦離岸銀行業務的申請報告；

(二)停辦離岸銀行業務的詳細說明(包括停辦離岸銀行業務原因和停辦離岸銀行業務后債權債務清理措施、步驟)；

(三)國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請停辦離岸銀行業務除提交上述文件和資料外，還應當提交其總行同意其停辦離岸銀行業務的文件。　

第十五條 國家外匯管理局收到銀行停辦離岸銀行業務的申請后，應當自收到申請之日起4個月內予以批復。銀行經國家外匯管理局審查批準后方可停辦離岸銀行業務。　

第十六條 銀行可以申請下列部分或者全部離岸銀行業務：

(一)外匯存款；

(二)外匯貸款；

(三)同業外匯拆借；

(四)國際結算；

(五)發行大額可轉讓存款證；

(六)外匯擔保；

(七)咨詢、見證業務；

(八)國家外匯管理局批準的其他業務。　

第十七條本辦法所稱“外匯存款”有以下限制：

(一)非居民法人最低存款額為等值5萬美元的可自由兌換貨幣，非居民自然人最低存款額為等值1萬美元的可自由兌換貨幣。

(二)非現鈔存款。

本辦法所稱“同業外匯拆借”是指銀行與國際金融市場及境內其他銀行離岸資金間的同業拆借。

本辦法所稱“發行大額可轉讓存款證”是指以總行名義發行的大額可轉讓存款證。　

第十八條 國家外匯管理局對申請開辦離岸銀行業務的銀行實行審批前的面談制度。

第三章 離岸銀行業務管理

第十九條 銀行對離岸銀行業務應當與在岸銀行業務實行分離型管理，設立獨立的離岸銀行業務部門，配備專職業務人員，設立單獨的離岸銀行業務帳戶，并使用離岸銀行業務專用憑證和業務專用章。　

第二十條 經營離岸銀行業務的銀行應當建立、健全離岸銀行業務財務、會計制度。離岸業務與在岸業務分帳管理，離岸業務的資產負債和損益年終與在岸外匯業務稅后并表。　

第二十一條 銀行應當對離岸銀行業務風險單獨監測。外匯局將銀行離岸銀行業務資產負債計入外匯資產負債表中進行總體考核。　

第二十二條 離岸銀行業務的外匯存款、外匯貸款利率可以參照國際金融市場利率制定。　

第二十三條 銀行吸收離岸存款免交存款準備金。　

第二十四條 銀行發行大額可轉讓存款證應當報國家外匯管理局審批。由國家外匯管理局核定規模和入市條件。　

第二十五條 離岸帳戶抬頭應當注明“OSA”(OFFSHORE ACCOUNT)　

第二十六條 非居民資金匯往離岸帳戶和離岸帳戶資金匯往境外帳戶以及離岸帳戶之間的資金可以自由進出；

離岸帳戶和在岸帳戶間的資金往來，銀行應當按照以下規定辦理：

(一)在岸帳戶資金匯往離岸帳戶的，匯出行應當按照結匯、售匯及付匯管理規定和貿易進口付匯核銷監管規定，嚴格審查有效商業單據和有效憑證，并且按照《國際收支統計申報辦法》進行申報。

(二)離岸帳戶資金匯往在岸帳戶的，匯入行應當按照結匯、售匯及付匯管理規定和出口收匯核銷管理規定，嚴格審查有效商業單據和有效憑證，并且按照《國際收支統計申報辦法》進行申報。

第二十七條 銀行離岸帳戶頭寸與在岸帳戶頭寸相互抵補的限額和期限由國家外匯管理局核定。未經批準，銀行不得超過核定的限額和期限。　

第二十八條 經營離岸銀行業務的銀行應當按照規定向外匯局報送離岸銀行業務財務報表和統計報表。　

第二十九條 經營離岸銀行業務的銀行發生下列情況，應當在1個工作日內主動向外匯局報告，并且及時予以糾正：

(一)離岸帳戶與在岸帳戶的頭寸抵補超過規定限額；

(二)離岸銀行業務的經營出現重大虧損；

(三)離岸銀行業務發生其他重大異常情況；

(四)銀行認為應當報告的其他情況。　

第三十條 外匯局定期對銀行經營離岸銀行業務的情況進行檢查和考評，檢查和考評的內容包括：

(一)離岸銀行資產質量情況；

(二)離岸銀行業務收益情況；

(三)離岸銀行業務內部管理規章制度和風險控制制度的執行情況；

(四)國家外匯管理局規定的其他情況。

第四章 附則

第三十一條 未經國家外匯管理局批準，擅自經營和超范圍經營離岸銀行業務的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條的規定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。　

第三十二條 銀行違反本辦法第二十二條規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十三條的規定進行處罰。　

第三十三條 銀行違反本辦法第二十四條、第二十七條規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的規定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第三十四條 銀行違反本辦法第二十六條規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九、四十、四十八條的規定進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。第三十五條 銀行違反本辦法第二十八、二十九條規定或者不配合外匯局檢查和考評的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十九條的規定進行處罰。　

第三十六條 外資金融機構經營離岸銀行業務，另行規定。

第三十七條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。　

第三十八條 本辦法自1998年1月1日起施行。

嚴打離岸公司洗錢