歐洲VAT問題詳細解讀！
英國財政法案UK Finance Bill正式生效???以后，增值稅問題讓很多賣家感覺有點慌。那么你受到影響了嗎？相關事宜都辦妥了嗎？如果VAT讓你至今都有點頭疼，那么一定要仔細閱讀下面的內(nèi)容，它將涉及增值稅基礎知識、進行增值稅合規(guī)所需文件、稅局官網(wǎng)、亞馬遜賣家專屬稅務代理費優(yōu)惠等諸多賣家常見問題。你會發(fā)現(xiàn)，看上去復雜難搞的增值稅那點事兒，其實超簡單。
什么是VAT？
回答1：
VAT全稱是VALUE ADDED TAX，這是歐盟國家普遍使用的銷售增值稅。當貨物進入歐洲（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售后，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。
問題2：
VAT的計算方式
回答2：
（1）進口稅=進口增值稅（I MPORT VAT）+關稅（I MPORT DUTY）
進口增值稅 I MPORT VAT =（申報貨值+頭程運費+DUTY）*20%
關稅DUTY = 申報貨值*產(chǎn)品稅率（不同產(chǎn)品，按不同稅率計算）
（2）銷售稅VAT = （凈售價net sales price 的20%）或者（最終售價grass sales price反推的六分之一），VAT的標準稅率為20%同時也有零稅率和低稅率，零稅率 有咖啡、嬰幼兒用品等。
問題3：
你是否需要注冊增值稅稅號?
回答3：
如果你將商品儲存在任何其他歐洲國家/地區(qū)，或你在歐洲國家/地區(qū)的銷售超過了當?shù)剡h程銷售閾值，你可能將需要在這一國家/地區(qū)注冊增值稅。
問題4：
什么是遠程銷售閾值?
回答4：
每個歐洲國家都為從其他歐洲國家跨國將商品銷售給本國消費者的公司設置了增值稅稅號注冊遠程銷售閾值，如果公司在同一日歷年的銷售超過了該閾值，該公司可能需要在銷售國當?shù)刈栽鲋刀惗愄枴?br />
歐盟國發(fā)貨到其他歐盟國，只要不超過遠程銷售限額，有其中一國的VAT號就可以。歐盟規(guī)定遠程銷售額如下：
1、法國35000歐元
2、西班牙35000歐元
3、意大利35000歐元
4、波蘭160000波蘭茲羅提
5、捷克11140000捷克克朗
6、德國100000歐元
7、英國70000英鎊（歐盟國發(fā)往英國的遠程銷售額）
如何將增值稅號添加到賣家平臺賬戶?
回答6：
請進入你的賣家后臺，選擇右上角，繼續(xù)選擇賬戶信息，你會在界面底部看到稅務信息部分，請點擊第二個模塊VAT/GST注冊編號。你即可進入界面。
客戶收到VAT稅號后，需要注意哪些事項？
回答7：
1、收到VAT稅號后，需要注意VAT的生效日期，在VAT證書的右上方，VAT號碼為英國銷售商業(yè)發(fā)票需要備注的銷售稅號。
2、在VAT號生效的3-5個工作日，查詢EORI 號碼是否生效；
3、EORI號碼為歐盟進口清關必須要有的清關號碼。
問題8：
8.5萬是什么？
回答8：
這是針對英國當?shù)仄髽I(yè)的免征額度，是英國HMRC每年都會調(diào)整的數(shù)據(jù)（2016年是8.3萬英鎊，2017年是8.5萬英鎊），非英國的海外公司不適用此標準。
問題9：
VAT稅號的使用方法和EORI號碼有什么分別？
回答9：
VAT是賣家在商業(yè)發(fā)票上顯示的稅號，計算方式是凈售價（net sales price）的20%，或者是最終售價（gross sales price）反推的六分之一。EORI號是英文Economic Operato Registration and I dentification 的縮寫。該號碼是進出口品海關用的登記號，只要進出口歐盟就需要申請EORI號清關，進口所繳納的VAT退稅，僅針對有VAT號的商家。VAT和EORI號碼的規(guī)則為GB VAT 000的格式。
問題10：
低稅率（Flat VAT）和標準稅率（Standard VAT）有什么區(qū)別？
回答10：
標準稅率：英國的標準稅率為20%，進口增值稅可以抵扣銷售稅；
低稅率：首年稅率為6.5%，第二年稅率為7.5%；年銷售額首年低于15萬英鎊，次年及以后都低于23萬英鎊的賣家可以申請低稅率7.5%，但是交過的進口VAT不能抵扣。
2017/04/01新增政策， 關于FRS新政，要同時滿足2個條件才能享受7.5%的稅率：
1、每季度進口貨值（C79*5）必須大于或等于250英鎊；
2、進口貨值與當季銷售的比重必須大于或等于2%
不同時滿足這兩個條件的稅率上調(diào)為16.5%。
問題11：
VAT稅號的使用方法和EORI號碼有什么分別？
回答11：
VAT是賣家在商業(yè)發(fā)票上顯示的稅號，計算方式是凈售價（net sales price）的20%，或者是最終售價（gross sales price）反推的六分之一。EORI號是英文Economic Operato Registration and I dentification 的縮寫。該號碼是進出口品海關用的登記號，只要進出口歐盟就需要申請EORI號清關，進口所繳納的VAT退稅，僅針對有VAT號的商家。VAT和EORI號碼的規(guī)則為GB VAT 000的格式。
EORI是歐盟國家內(nèi)凡是有經(jīng)濟活動，尤其是有進出口生意的企業(yè)必備的一個登記號。只要在企業(yè)所屬國海關登記獲得該號碼，在全歐盟通用。
問題12：
客戶收到VAT稅號后，需要注意哪些事項？
回答12：
1、收到VAT稅號后，需要注意VAT的生效日期，在VAT證書的右上方，VAT號碼為英國銷售商業(yè)發(fā)票需要備注的銷售稅號。
2、在VAT號生效的3-5個工作日，查詢EORI 號碼是否生效；
3、EORI號碼為歐盟進口清關必須要有的清關號碼。
什么是VAT？
回答1：
VAT全稱是VALUE ADDED TAX，這是歐盟國家普遍使用的銷售增值稅。當貨物進入歐洲（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售后，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。
問題2：
VAT的計算方式
回答2：
（1）進口稅=進口增值稅（I MPORT VAT）+關稅（I MPORT DUTY）
進口增值稅 I MPORT VAT =（申報貨值+頭程運費+DUTY）*20%
關稅DUTY = 申報貨值*產(chǎn)品稅率（不同產(chǎn)品，按不同稅率計算）
（2）銷售稅VAT = （凈售價net sales price 的20%）或者（最終售價grass sales price反推的六分之一），VAT的標準稅率為20%同時也有零稅率和低稅率，零稅率 有咖啡、嬰幼兒用品等。
問題3：
你是否需要注冊增值稅稅號?
回答3：
如果你將商品儲存在任何其他歐洲國家/地區(qū)，或你在歐洲國家/地區(qū)的銷售超過了當?shù)剡h程銷售閾值，你可能將需要在這一國家/地區(qū)注冊增值稅。
問題4：
什么是遠程銷售閾值?
回答4：
每個歐洲國家都為從其他歐洲國家跨國將商品銷售給本國消費者的公司設置了增值稅稅號注冊遠程銷售閾值，如果公司在同一日歷年的銷售超過了該閾值，該公司可能需要在銷售國當?shù)刈栽鲋刀惗愄枴?br />
歐盟國發(fā)貨到其他歐盟國，只要不超過遠程銷售限額，有其中一國的VAT號就可以。歐盟規(guī)定遠程銷售額如下：
1、法國35000歐元
2、西班牙35000歐元
3、意大利35000歐元
4、波蘭160000波蘭茲羅提
5、捷克11140000捷克克朗
6、德國100000歐元
7、英國70000英鎊（歐盟國發(fā)往英國的遠程銷售額）
如何將增值稅號添加到賣家平臺賬戶?
回答6：
請進入你的賣家后臺，選擇右上角，繼續(xù)選擇賬戶信息，你會在界面底部看到稅務信息部分，請點擊第二個模塊VAT/GST注冊編號。你即可進入界面。
客戶收到VAT稅號后，需要注意哪些事項？
回答7：
1、收到VAT稅號后，需要注意VAT的生效日期，在VAT證書的右上方，VAT號碼為英國銷售商業(yè)發(fā)票需要備注的銷售稅號。
2、在VAT號生效的3-5個工作日，查詢EORI 號碼是否生效；
3、EORI號碼為歐盟進口清關必須要有的清關號碼。
問題8：
8.5萬是什么？
回答8：
這是針對英國當?shù)仄髽I(yè)的免征額度，是英國HMRC每年都會調(diào)整的數(shù)據(jù)（2016年是8.3萬英鎊，2017年是8.5萬英鎊），非英國的海外公司不適用此標準。
問題9：
VAT稅號的使用方法和EORI號碼有什么分別？
回答9：
VAT是賣家在商業(yè)發(fā)票上顯示的稅號，計算方式是凈售價（net sales price）的20%，或者是最終售價（gross sales price）反推的六分之一。EORI號是英文Economic Operato Registration and I dentification 的縮寫。該號碼是進出口品海關用的登記號，只要進出口歐盟就需要申請EORI號清關，進口所繳納的VAT退稅，僅針對有VAT號的商家。VAT和EORI號碼的規(guī)則為GB VAT 000的格式。
問題10：
低稅率（Flat VAT）和標準稅率（Standard VAT）有什么區(qū)別？
回答10：
標準稅率：英國的標準稅率為20%，進口增值稅可以抵扣銷售稅；
低稅率：首年稅率為6.5%，第二年稅率為7.5%；年銷售額首年低于15萬英鎊，次年及以后都低于23萬英鎊的賣家可以申請低稅率7.5%，但是交過的進口VAT不能抵扣。
2017/04/01新增政策， 關于FRS新政，要同時滿足2個條件才能享受7.5%的稅率：
1、每季度進口貨值（C79*5）必須大于或等于250英鎊；
2、進口貨值與當季銷售的比重必須大于或等于2%
不同時滿足這兩個條件的稅率上調(diào)為16.5%。
問題11：
VAT稅號的使用方法和EORI號碼有什么分別？
回答11：
VAT是賣家在商業(yè)發(fā)票上顯示的稅號，計算方式是凈售價（net sales price）的20%，或者是最終售價（gross sales price）反推的六分之一。EORI號是英文Economic Operato Registration and I dentification 的縮寫。該號碼是進出口品海關用的登記號，只要進出口歐盟就需要申請EORI號清關，進口所繳納的VAT退稅，僅針對有VAT號的商家。VAT和EORI號碼的規(guī)則為GB VAT 000的格式。
EORI是歐盟國家內(nèi)凡是有經(jīng)濟活動，尤其是有進出口生意的企業(yè)必備的一個登記號。只要在企業(yè)所屬國海關登記獲得該號碼，在全歐盟通用。
問題12：
客戶收到VAT稅號后，需要注意哪些事項？
回答12：
1、收到VAT稅號后，需要注意VAT的生效日期，在VAT證書的右上方，VAT號碼為英國銷售商業(yè)發(fā)票需要備注的銷售稅號。
2、在VAT號生效的3-5個工作日，查詢EORI 號碼是否生效；
3、EORI號碼為歐盟進口清關必須要有的清關號碼。
