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個人在境外開離岸公司需要ODI備案嗎?

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gzzong

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個人境外開設離岸公司不需要辦理ODI登記備案。但是根據(jù)37號文法規(guī)規(guī)定,在境外融資上市架構中,所有在境外架構中持有股份的中國籍自然人都需要辦理37號文登記保證外匯合規(guī),主要包括以下三類人:
1. 中國企業(yè)創(chuàng)始人
2. 中國企業(yè),其他中國籍自然人股東
3. 中國企業(yè)上市前,ESOP激勵已行權員工 ???

37號文登記是目前我國境內(nèi)自然人唯一合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法,并且也是境外資金調(diào)回境內(nèi)的合規(guī)資金通道。

如果不辦理37號文登記,境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用,而且,會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(利潤、出資等)均不合法。

參考:
根據(jù)《國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發(fā)[2014]37號)(以下簡稱匯發(fā)(2014]37號文)及《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》(匯發(fā)[2015)13號)(以下簡稱匯發(fā)2015]13號文)的規(guī)定,“'境內(nèi)居民個人’是指持有中國境內(nèi)居民身份證件、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民以及雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益關系在中國境內(nèi)習慣性居住的境外個人。其中,無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益關系在中國境內(nèi)習慣性居住的境外個人,是指持護照的外國公民(包括無國籍人)以及持港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的港澳臺同胞,具體包括:(1)在境內(nèi)擁有永久性居所,因境外旅游、就學、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時離開永久居所,在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人;(2)持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權益的自然人;(3)持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權益,后該權益雖變更為外資權益但仍為本人所最終持有的自然人。

匯發(fā)〔2014〕37號文附件1《返程投資外匯管理所涉業(yè)務操作指引》及匯發(fā)2015)13號文附件直接投資外匯業(yè)務操作指引》規(guī)定,境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記指境內(nèi)居民以投融資為目的,以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權益,或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權益,在境外設立或間接控制特殊目的公司,通過新設、并購等方式在境內(nèi)設立外商投資企業(yè)或項目,據(jù)此向外匯管理局或其授權機構申請的外匯登記。國家外匯管理局及其分支機構對境內(nèi)居民設立的特殊目的公司實行登記管理。境內(nèi)居民個人辦理登記前,可在境外先行設立特殊目的公司,但在法律實踐中,境內(nèi)居民個人對該特殊目的公司不得有出資行為(含境外出資),也不可以支付注冊費用(含境外支付)。
2022-07-26 17:22 添加評論
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q81605373p

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個人開設離岸公司不需要進行ODI備案,ODI備案是針對境內(nèi)企業(yè)境外投資的。
2022-07-26 12:53 添加評論
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HK1122

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根據(jù)合規(guī)要求,境內(nèi)自然人設立境外離岸公司后應向外管局申請辦理37號文境外投資外匯登記手續(xù)。
2022-07-26 17:10 添加評論

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