根據中國的相關法規，境內企業進行境外直接投資（ODI）需要進行境外投資備案。


隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。

順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。

同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。

此外，新設立的最終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。

需要做境外投資備案的情況有：

1、成立海外子公司開展業務并注資
2、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）
3、個人、企業稅務統籌
4、跨境電商業務開展
5、離岸投資等。

根據境外投資ODI備案實際辦理經驗，大部分企業需要滿足以下4個申請條件，即可辦理境外投資備案：

1、符合“境外投資”定義：

境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、主體和成立時間要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4、財務要求：

最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。

ODI備案申請流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

其次，發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

最后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

ODI備案申請資料

1、境內部分文件準備包括：

主申請公司的營業執照，章程等注冊文件；主申請公司股東層面的營業執照，章程/合伙協議等相關材料；審計報告，財報；境外投資真實性承諾書；資金到位證明；個人完稅憑證（如需要)；其他（不同部門審批要求）。

2、境外部分文件準備：

對外投資交易結構圖；境外公司注冊文件，股東注冊證書，M&A等；項目公司介紹（產業，經營范圍，客戶群，所持技術等等）；其他投資人情況（如需要)；簽署的協議（如需要)。

3、投資相關文件：

境外投資備案申請表；項目可行性報告；項目DD報告；收購項目情況介紹書。

具體的境外投資備案流程可能會因地區、投資金額和行業類型而有所不同。