香港和新加坡作為排名第三、第四的國際金融中心，作為全球性的離岸金融中心，在稅制上有很多相似之處，也有區別。香港作為亞洲老牌的離岸金融中心，憑借極低的稅率和自由的外匯收付兌換服務，在內地客商中獲得了大量粉絲，小至創業人士，大至國資企業，都在香港注冊公司，進行對外貿易或海外融資業務。而新加坡作為離岸金融中心中的新秀，同樣依靠低稅率和寬松的外匯管制吸引境外客商。但與香港不同，新加坡公司注冊時就進行了一定程度的風險管控，使得新加坡公司的國際商譽要好于香港公司。

今天我們就一起來看看香港公司和新加坡公司在稅收制度上的對比。

一、香港和新加坡稅收的相似之處

1、適用的稅種相似

香港和新加坡都是區域征稅，離岸公司都只涉及一種稅：企業所得稅。增值稅、消費稅等稅種只適用于有在當地出售商品或服務的實體公司。

2、適用的稅率相似

香港的企業所得稅率是16.5%；新加坡的企業所得稅率是17%。雖然同屬離岸公司，按公司法和稅法要求，兩地的公司都要在當地報稅。

3、都享受一定的免稅額

香港和新加坡都有針對新公司的稅收優惠政策，離岸公司司和本地公司同樣適用。

香港公司成立后首次盈利200萬港幣以內享受8.25%的優惠稅率；和16.5%的正常稅率相比，享受到的免稅額為16.5萬港幣，折合人民幣約為14.5萬。

新加坡公司可以享受到三項稅收優惠，其中新公司首三年免稅利潤額為12.5萬新幣；新加坡公司部分免稅計劃免稅利潤額為10.25萬新幣；企業所得稅退稅計劃每年退稅額為15000加幣。前三年免稅總額為（12.5+10.25）萬*17%+1.5萬=53675新幣，折合成人民幣約為26.8萬。

由以上數字可以看出，對于新注冊的公司而言，新加坡公司的免稅額明顯比香港高，相差12.3萬人民幣。并且新加坡的企業所得稅退稅計劃每年都有，所以公司每年都可以享受到7.5萬人民幣的稅收優惠。

二、香港和新加坡稅收的區別

1、香港公司審計為強制性要求, 新加坡無審計要求

香港公司是不管營業額大小，都必須要出具審計；而新加坡對于公司營業額或公司資產在1000萬新幣（5000萬人民幣）以下的情況不要求審計，只進行正常的年審，報稅即可。

為保證企業審計的全規性，香港還專門出臺了【核數師罪行的罰款和定罪政策】，以擊打擊偷稅、漏稅。

2、香港會計賬目保留7年，新加坡保留5年

香港稅法要求會計記錄及證明文件保留7年，近兩年頻頻發生的香港公司被要求提供過往7年審計的情況，就是以此為依據的。

新加坡稅法要求會計資料的最長保留期限為5年。

3、香港稅局每年抽查公司報稅情況，新加坡憑自覺

香港稅局通常在每年年底選一批香港企業進行稅務抽查，如出現違規零申報、有保留意見或不發表意見審計、審計數據和會計資料不符情況，輕則罰款，重則定罪。

新加坡公司因本地掛名董事的存在和監督，默認企業履行了合規義務，無稅務抽查。

總結來說，香港早期是寬進寬出，合規報稅問題從一開始就未受到重視，導致一大批企業受罰，利益受損，進而導致了當前的寬進嚴出，注冊簡單但開戶困難，強制要求稅務合規；新加坡嚴進寬出，首先通過本地董事保證了公司的稅務規范，開創了當前的對企業完全信任的局面。

稅收方面：香港16.5%，境外收入不征稅，首個200萬元港幣利潤按8.5%交稅，新加坡17%，境外收入不征稅，首個20萬新幣利潤中的12.5萬新幣免稅。
審計要求：香港和新加坡區別較大，香港必須進行審計，新加坡1000萬新幣營業額/1000萬新幣總資產/50名員工，3項中同時滿足2項，才需要進行審計，我們大多數企業可能營業額是超過1000萬新幣的，但很難同時達到在新加坡有超過1000萬新幣的總資產或在當地雇超過50個人的，所以大多數企業達不到新加坡審計要求，不需要審計。
稅收身份：稅務居民企業界定上，香港和新加坡也有很大區別，規避CRS，最根本的就是稅務居民身份在哪里，對于企業來說，那就看是哪里的稅務居民企業，那么你的賬戶信息就交換到哪里
1. 香港稅務居民企業認定要求，必須滿足以下三個核心條件：
1） 在香港有實際辦公場所和雇員；
2） 公司的董事、管理人員要是香港的居民，且在香港有住所；
3） 企業在香港有實質的業務經營和收入；
2. 新加坡稅務居民企業的規定：“如果一家公司的管理和控制地在新加坡境內，該公司即為新加坡居民企業。管理和實際控制地通常是指公司董事會的召開地。”
從以上對比可以發現，成為香港稅務居民企業很難，而成為新加坡稅務居民企業就比較容易