（一）銀行承兌匯票的一般應用

銀行承兌匯票的一般應用，可以通過兩種方式進行融資:

一、買方融資

信譽好、被銀行認可的企業當短期資金不足時，可以開出銀行承兌匯票用以支付貨款。其實質是買方企業節省了現金流的支出，融到了一筆期限為交易日到匯票到期日的資金。如果企業申請銀行為其開出差額保證金銀行承兌匯票，如30％保證金銀行承兌匯票，則企業將自己的信用通過銀行放大了2.33倍，即實現了融資目的。

二、賣方融資

1、貼現

賣方收到銀行承兌票據后若遇資金短缺，可持票向銀行申請貼現，及時補充流動資金。

2、背書轉讓

企業在收到銀行承兌匯票后在票據到期日之前可以背書轉讓，將銀行承兌匯票背書轉讓給給付對價的下一家企業，這也實現了票據的信用貨幣功能。

（二）銀行承兌匯票的巧妙使用

隨著市場經濟的日益發展和完善，企業之間的競爭在各個方面展開，企業財務成本約束大大增強，對財務管理水平要求日益提高，更加關注對融資成本、融資總量、期限及便利性的綜合考慮，注意融資與企業結算、產供銷、物流及物權控制等環節相匹配．在風險可控的前提下，追求企業融資成本最小化。所以在辦理銀行承兌匯票業務時要根據公司自身和銀行的政策靈活運用，這樣可以為公司帶來更多利益和方便。下面介紹幾種銀行承兌匯票的辦理技巧和產品創新和組合。

1、買方可以和供貨商協商采用銀行承兌匯票支付貨款企業適當選擇銀行承兌匯票結算，可降低銀行貸款需求，減少財務費用的支出。辦理銀行匯票時存入的保證金存款還能有一部分存款利息收入。

對于賣方市場的商品而言，賣方不愿意接受銀行承況匯票。但是在資金不足的情況下，賣方也可以爭取下買方付息貼現的方式采用銀行承兌匯票付款，這樣也可以降低財務費用。

2、允許客戶使用銀行承兌匯票預付款

制定合理的預收款政策，可以幫助有良好合作關系的客戶取得銀行承兌的授信額度，鼓勵這些客戶用銀行承兌匯票進行預付款，做到和客戶雙贏。

對于銀行承兌匯票如果能讓對方付息還可以收取利息收益，即使不能取得貼息在拿到匯票后進行轉讓和貼現也比銀行直接貸款成本要低的多。接受客戶的銀行承兌匯票付款對于企業提高銷售收入，有效降低應收賬款風險以及降低財務費用將起到十分重要的作用。

3、將應收票據轉讓是許多公司采用的一種支付手段

用應收票據而不是現金支付貨款，可以降低公司的資金成本、緩解財務壓力。

其實還有一種方式比轉讓應收票據更加有利于提高公司資金收益，那就是質押。與背書轉讓應收票據相比，質押的方式使開出的應付票據到期日肯定可以再晚一些日子，這中間資金的利息就歸公司享有了。按照七天通知存款1.71％利率計算，能延長10天以上的匯票背書轉讓就不如質押重新開票劃算了。至于貼現應收票據要付貼現利息，就更不可取了。

4、企業一旦出現臨時性流動資金周轉緊張局面，票據貼現也是是一種非常合適的短期融資途徑。

但是在辦理之前如果能能確定用款時間的企業還可以在賣出票據(即貼現)時和銀行簽署回購協議，在資金流回時重新購回賣出的票據，這樣可以少付貼現利息。

5、在具有良好的業務合作關系的企業之間，特別是在關聯企業之間，互相開具銀行承兌匯票，讓債權企業用銀行承兌匯票先向銀行貼現，然后再將從銀行取得的貼現款轉劃給原票據債務企業，從而達到原票據債務企業從銀行融資的目的。

6、銀行承兌匯票拆分業務

是指客戶將其持有的大面額銀行承兌匯票背書轉讓給銀行或中融票據，為其承兌多張銀行承兌匯票，多張匯票金額合計等于大面額匯票，到期日晚于大面額匯票，但不超過6個月。一些企業在商品交易中獲取較大面額的銀行承兌匯票后，又需要向其多家供貨單位分別付款，付款金額又往往小于收到的銀行承兌匯票，如將其貼現后付款，需支付貼現利息，增加財務費用；如果銀行將其換開成多張小面額的銀行承兌匯票，可便于企業對外付款，且節約費用支出。

7、在辦理銀行承兌匯票的過程中還會牽涉到保證金利息的問題

一般情況下保證金分為兩種，一種是辦理票據時候存入的初始保證金和票據到期前追加的保證金。銀行對初始存入的保證金一般都是按照定期存款計算利息，后續追加的保證金按照活期存款利息計算。其實企業可以要求銀行按照有利于企業的方式計息，對于重要的客戶來說銀行一般也會滿足企業的要求。一是可以要求銀行把后續保證金按照三個月定期和七天通知存款的方式計息，二是盡量至付款日再補充保證金。活期存款利率只有0.72%而六個月定期利息3.51%以及七天通知利率1.71%來說相差數倍。例如對于一個開具半年期承兌匯票超億元企業來說一年利息收入就相差100多萬元，這對于一個企業來說可是一筆不小的收益。

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