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注冊香港公司后很多人認為，不論在何處做生意，只要不在香港本地營業，便無需繳納任何稅務，也不需要出具任何的財務報表（通常是做不活躍報告），這完全是一種錯誤的概念。那么香港公司怎樣做賬報稅？請參照以一下流程：
首先要，提供財務單據給您評估、報價，然后付款后，還需要您將財務單據提交給代理公司做賬，代做賬完畢后，需再交由香港執牌專業會計師核數審計，審計完畢后，會出一份報告交由股東簽署，然后會計師持簽署的審計報告給到政府報稅，最后再將相關文件返還給到客戶保留。
注意：若在一個財政年度內，公司無經營，則該年就可向政府申請豁免做賬、審計和繳納稅款，直接進行零報稅即可。香港政府要求企業每年申報一次。一般新公司會在第18個月收到香港稅局發來的利得稅表，零申報必須在收到稅表后的一個月內持填報好的利得稅表去稅局報稅。
香港公司做賬報稅需要您提供財務單據：
賬務資料整理從以下幾個方面入手：
一、按月整理單據：
（一）銀行部分：
1、每月銀行對帳單。
2、銀行對帳單中每筆收款和每筆付款的憑證（即銀行水單或回單），收款憑證連同銷售發票、銷售合同訂在一起整理，付款憑證連同采購發票、采購合同訂在一起整理。
（二）現金部分：
1、工資表（需員工簽名、公司蓋章、員工身份證正反面復印件、勞動合同）。
2、日常零星報銷的收據或發票，抬頭一定要是HK公司名的全稱：
（a）：如果是現金直接付款的，填寫一份費用報銷單 ，交報銷人、會計、經理、董事等相關人士簽名。
（b）：如果是董事代付的，填寫一份董事代付款證明 ，交董事簽名并蓋公司章。
3、公司成立時支付的相關費用，包括注冊費、審計費等相關收據或發票。
（三）采購發票和銷售發票中所列明的商品名稱、型號、規格、數量最好能一一對應得上，不要出現存貨為負數的現象。
其它相關文件：章程正本兩份、周年申報表、所有公司變更資料（若有）、投資相關文件、公司購置的各種設備、工具等合同、發票、銀行支付款項水單、現金支付收據等。
首先要，提供財務單據給您評估、報價，然后付款后，還需要您將財務單據提交給代理公司做賬，代做賬完畢后，需再交由香港執牌專業會計師核數審計，審計完畢后，會出一份報告交由股東簽署，然后會計師持簽署的審計報告給到政府報稅，最后再將相關文件返還給到客戶保留。
注意：若在一個財政年度內，公司無經營，則該年就可向政府申請豁免做賬、審計和繳納稅款，直接進行零報稅即可。香港政府要求企業每年申報一次。一般新公司會在第18個月收到香港稅局發來的利得稅表，零申報必須在收到稅表后的一個月內持填報好的利得稅表去稅局報稅。
香港公司做賬報稅需要您提供財務單據：
賬務資料整理從以下幾個方面入手：
一、按月整理單據：
（一）銀行部分：
1、每月銀行對帳單。
2、銀行對帳單中每筆收款和每筆付款的憑證（即銀行水單或回單），收款憑證連同銷售發票、銷售合同訂在一起整理，付款憑證連同采購發票、采購合同訂在一起整理。
（二）現金部分：
1、工資表（需員工簽名、公司蓋章、員工身份證正反面復印件、勞動合同）。
2、日常零星報銷的收據或發票，抬頭一定要是HK公司名的全稱：
（a）：如果是現金直接付款的，填寫一份費用報銷單 ，交報銷人、會計、經理、董事等相關人士簽名。
（b）：如果是董事代付的，填寫一份董事代付款證明 ，交董事簽名并蓋公司章。
3、公司成立時支付的相關費用，包括注冊費、審計費等相關收據或發票。
（三）采購發票和銷售發票中所列明的商品名稱、型號、規格、數量最好能一一對應得上，不要出現存貨為負數的現象。
其它相關文件：章程正本兩份、周年申報表、所有公司變更資料（若有）、投資相關文件、公司購置的各種設備、工具等合同、發票、銀行支付款項水單、現金支付收據等。
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贊同來自: cuilersa
凡是在香港有經營的有限公司，必須妥善儲存適當的賬簿，并制定損益表和資產負債表，在經過執業會計師的審核（核數）后，按期向香港政府報稅。
下面是會計事務所給客戶做賬報稅流程：
1、會計理帳：分類整理原始票據；核對銀行往來帳；編制總分類帳，裝訂成冊 編制傳票 按年、按季或按月編制損益表和資產負債表 協助建立會計系統 清理積帳 由公司董事局確認或提出合理避稅方案，年終報稅服務。
2、辦理流程： 評估、報價、商洽后簽訂做帳報稅協議 ---> 預交全部款項 ---> 整理單據，進入做帳階段 ---> 做帳完畢，交由核數師審計 ---> 審計完畢，會計師持審計報告去政府報稅 ---> 相關檔交客戶。
3、公司做帳報稅需提供的單據
其一：要提供做帳期間開戶銀行的月結單（正本）所有開戶銀行月結單和來往函件，必須注明相對的業務內容和單據編號；月結單上每筆進出款項都要有其對應的銀行收付款通知書。
其二：月結單上的進項若是銷售收入，請提供銷售發票或收款憑證（本司開出的收據等）；出項 若是采購，須提供采購發票或付款憑證（對方開出的收據，匯款底單等能證明您付過款的憑證）；若是代客戶轉款，須提供該客戶收到該款項的收據，或發給該客戶的電匯匯單；若是股東提款請注明，帳務完成后須股東確認。每筆進出款項必須明確來源和流向,銷售購貨金額與銀行進出金額一致。
其三：提供各種費用發票。其中包括：
辦公費用（水電、電話、房租、管理費和購買辦公用品的費用，其中，房租需要房屋租賃合同和收據）
經營費用（注冊公司費用、廣告費、運費及速遞費、本地車船費、差旅費、業務招待費等）
工資費用。香港的稅種之一為薪俸稅，即員工的個人收人所得稅，當每個員工月薪不超過港幣9000 元，年薪不超10.8萬港幣時免交個人所得稅。未雇員工，則薪俸稅為零申報，即工資費用為零。
其四：若貴司是使用現金進行各種交易活動，請提供各種銷售和采購發票，并注明是現金交易以確保票據的完整準確。
交單方式： 做帳報稅的公司可根據本公司的實際情況每月、一個季度或半年提供一次做帳單據，前提是要確保做帳、審計和報稅有充裕的時間。
核數： 根據香港《公司條例》第122條規定，所有在香港注冊的有限公司的年度財務報告需給予會計師事務所審核，以便公司各股東于每年股東大會閱覽。此外，香港稅務局也要求有限公司隨報表附上已審核的財務報告以做評稅之用。一般來說，核數有執業會計師評核而公司以此核數報告不僅可以用作報稅，還可用做信貸、借貸審查，同時亦可通過核數報告提高公司的管理質素并保障股東的權益。
下面是會計事務所給客戶做賬報稅流程：
1、會計理帳：分類整理原始票據；核對銀行往來帳；編制總分類帳，裝訂成冊 編制傳票 按年、按季或按月編制損益表和資產負債表 協助建立會計系統 清理積帳 由公司董事局確認或提出合理避稅方案，年終報稅服務。
2、辦理流程： 評估、報價、商洽后簽訂做帳報稅協議 ---> 預交全部款項 ---> 整理單據，進入做帳階段 ---> 做帳完畢，交由核數師審計 ---> 審計完畢，會計師持審計報告去政府報稅 ---> 相關檔交客戶。
3、公司做帳報稅需提供的單據
其一：要提供做帳期間開戶銀行的月結單（正本）所有開戶銀行月結單和來往函件，必須注明相對的業務內容和單據編號；月結單上每筆進出款項都要有其對應的銀行收付款通知書。
其二：月結單上的進項若是銷售收入，請提供銷售發票或收款憑證（本司開出的收據等）；出項 若是采購，須提供采購發票或付款憑證（對方開出的收據，匯款底單等能證明您付過款的憑證）；若是代客戶轉款，須提供該客戶收到該款項的收據，或發給該客戶的電匯匯單；若是股東提款請注明，帳務完成后須股東確認。每筆進出款項必須明確來源和流向,銷售購貨金額與銀行進出金額一致。
其三：提供各種費用發票。其中包括：
辦公費用（水電、電話、房租、管理費和購買辦公用品的費用，其中，房租需要房屋租賃合同和收據）
經營費用（注冊公司費用、廣告費、運費及速遞費、本地車船費、差旅費、業務招待費等）
工資費用。香港的稅種之一為薪俸稅，即員工的個人收人所得稅，當每個員工月薪不超過港幣9000 元，年薪不超10.8萬港幣時免交個人所得稅。未雇員工，則薪俸稅為零申報，即工資費用為零。
其四：若貴司是使用現金進行各種交易活動，請提供各種銷售和采購發票，并注明是現金交易以確保票據的完整準確。
交單方式： 做帳報稅的公司可根據本公司的實際情況每月、一個季度或半年提供一次做帳單據，前提是要確保做帳、審計和報稅有充裕的時間。
核數： 根據香港《公司條例》第122條規定，所有在香港注冊的有限公司的年度財務報告需給予會計師事務所審核，以便公司各股東于每年股東大會閱覽。此外，香港稅務局也要求有限公司隨報表附上已審核的財務報告以做評稅之用。一般來說，核數有執業會計師評核而公司以此核數報告不僅可以用作報稅，還可用做信貸、借貸審查，同時亦可通過核數報告提高公司的管理質素并保障股東的權益。
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為了更好地了解香港的經營環境、企業管理以及帳務稅務處理的相關知識，根據企業的實際需求和存在的疑問，對香港的有限公司和無限公司的做賬、核數和報稅問題進行了分析和比較，并制定以下說明書：
1.做帳報稅--有限公司和無限公司的區別
※ 是否核數的區別:公司在發生業務的情況下，無限公司不用通過核數的過程， 做完賬直接根據會計報表向稅局申報納稅即可；有限公司則不同， 有限公司做完賬后，通過香港核數師核數后，出具核數報告，根據審計報告所列數據才可以向稅局申報納稅。
※ 香港利得稅稅率不同:無限公司稅率為15%， 有限公司稅率為16.5%
※ 年審年報不同：有限公司必須做年審年報，無限公司只要做年審就可以了，也就是說無限公司只要到稅局做商業登記證的更新，就不必到公司注冊處做年報了。
2.做帳報稅--如何判斷自己的公司是否可以零報稅——有經營和無經營的標準
在香港，沒有經營的公司可以直接零報稅， 有經營的公司就必須做賬、核數才能報稅。 當然， 從某種意義上來講， 只要您以公司名義進行商業上的交易或活動， 您已經開始經營業務了。 要是從書面記錄來講，可以由以下幾個方面來判斷，符合其中一方面的即為有經營業務：
※ 銀行帳戶已經留下經營記錄；
※ 政府海關、物流公司已經留下進出口記錄；
※ 與香港客商發生購銷關系；
※ 在香港已經聘請雇員；
※ 容許或授權在香港使用專利，商標設計等資料；
※ 容許或授權在香港使用動產收取租金，租賃費等款項；
※ 委托在香港代銷；
※ 其它得自或產生于香港的利潤。
3.香港公司做帳報稅的模式
在香港， 處理報稅大約有三種情況：
※ 零報稅——適合剛剛成立或即將關閉的公司，正常的香港公司均須做賬審計報稅；
※ 做賬后直接報稅——適合有經營的無限公司；
※ 做賬、核數后才能報稅——適合有經營的有限公司
4.零報稅
香港政府要求企業每年申報一次。辦理時間：一般新公司會在第18個月收到香港稅局發來的利得稅表，零申報必須在收到稅表后的一個月內持填報好的利得稅表去稅局報稅。 零報稅辦理流程：收到香港稅局的利得稅表==》股東確認簽署==》交付報稅費用==》到稅局辦理報稅事項==》辦理完畢，回饋客戶
財政年度：財政年度一般為12個月，第一年可以延至18個月；報稅時間一般為財政年度結束后一個月， 如果不能按期報稅，必須在有效期內申請延期。以下是報稅時間表，僅供參閱：
財政年度 （結帳月份） 延期后最晚報稅時間
1-3月 當年11月15號
4-11月 次年的4月15號
12月 次年的8月15號
6.申報公司做賬前的準備及需提交的資料
※ 做帳前的準備：
①雖然香港政府要求按年度報稅，企業一般不能等到年底才開始處理賬務，一般應在有經營業務發生時就要開始準備帳務資料;
②票據的分類和整理：把銷售發票、成本發票和費用發票按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據比較多，可以在票據的右上角用鉛筆加上編號。并注意所有提供的單據日期與做帳期間的日期相符;
③承認的票據：與中國內地相比，香港政府承認所有有公司簽章的發票(可自制)、收據以及便條。
※ 香港公司做帳需要提交的資料：
①銀行月結單及水單；
②銷售票據:發票、合同；
③成本票據:發票、合同；
④費用票據:工資、租金（須提供租賃合同或協議）、運費等；
⑤其它相關文件:章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料（若有）、固定資產票據、投資相關文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發票及相應的收付款單據等。
7.香港公司做帳、核數、報稅流程
評估、報價、商洽后簽訂做帳報稅協議==》交款==》整理單據，帳務處理==》做帳完畢==》交由核數師審計==》審計完畢==》報告交股東簽署==》會計師持簽署的審計報告去政府報稅==》相關文件返還客戶
8.香港公司做帳報稅辦理時間
辦理時間：從客戶將單據送交我司算起，視客戶帳務繁簡程度，根據客戶要求和報稅時間的安排，整個做帳、核數、報稅的時間約需1至3個月不等。
9.香港公司報稅延誤和政府罰則
如果延誤報稅，稅局會根據延誤時間的長短處以金額不等的罰款，最低罰款金額為HK$1200元。
10.名詞解釋
※ 核數
香港的核數等于中國內地的審計。根據香港《公司條例》第122條規定，所有在香港注冊的有限公司的年度財務報告需注冊會計師審核，以便公司各股東于每年股東大會閱覽。此外，香港稅務局也要求有限公司隨報表附上已審核的財務報告以做評稅之用。
※ 核數報告
核數報告由執業會計師根據核數準則對損益表、資產負債表以及相關票據進行分析、審核后，所做出的具專業性和權威性的報告。核數報告不僅可以用作報稅，還可用做信貸、借貸審查，同時亦可通過核數報告提高公司的管理水平并保障股東的權益。
※ 海外盈利
若公司的經營活動發生在香港特別行政區之外， 所獲取的利潤屬海外盈利，此種盈利不必向香港稅務局繳納根據盈利計算的利得稅。業務不在本港發生即可申請海外盈利，可以以下面幾點來驗證業務是否在本港發生：供應商和客戶均不是香港客商，訂單的簽署過程均不在香港發生，未在香港發生報關、收發貨等，未在香港政府留有任何經營紀錄等。
申請海外盈利的條件和必須提供的資料：
(01) 公司于內地之組織架構圖， 內地辦公室之地址及面積， 內地雇員之數目， 各雇員之姓名， 職位， 職務及薪金。
(02) 購買及銷售貨物之類別。
(03) 如何在那里及由誰找到供貨商及如何決定購貨之價格。 如是協商， 請解釋如何進行協商，包括地點及聯絡人。
(04) 每宗購貨， 有沒有簽正式購貨合約。 如有， 請描述該合約如何商討， 在何地及由誰人草擬及簽署。
(05) 解釋如何給購貨單予供貨商，包括地點及接洽人。
(06) 供貨商怎樣及由何處安排運貨及誰人于運貨前驗貨。
(07) 供貨商之貨物有否經香港運送。公司有沒有存貨于香港。
(08) 公司購貨之資金來源及付款給供貨商之方法。
(09) 供貨商跟公司，公司董事或股東有沒有關系。
(10) 從甚么途徑、由誰人及在何地取得客戶。如何決定銷貨之價格。如是協商，請解釋如何進行協商包括地點及聯絡人。
(11) 每宗銷貨，有沒有簽正式銷貨合約。如有，請描述該合約如何商討，在何地及由誰人草擬及簽署。
(12) 怎樣及在何地接受客戶之訂單。誰人決定是否接納訂單。
(13) 公司怎樣安排運貨給客戶。
(14) 客戶付款之方法。
(15) 客戶跟公司， 公司董事或股東有沒有關系。
(16) 提供買賣合約最大兩單交易之買賣合約、訂單，簽名確認訂單，其它往來商討傳真，貨運文件。
12.香港稅賦
香港是一個稅基窄、稅種少、稅法簡單的最自由的貿易通商港口。香港稅賦雖然簡單， 為了更好地在香港開源節流，熟悉香港的稅務自然是必要的。
※ 利得稅
是根據課稅年度內的應評稅利潤（即一個財政年度的凈利潤）而征收的。凡在香港經營任何行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得于香港產生或得自香港的所有利潤（出售資本、資產所得的利潤除外）的人士，包括法團、合伙商號、信托人或團體，均需繳稅，征稅對象并無香港居民或非香港居民的分別。因此，凡是香港公司，每年所必須要辦理的重要事項之一便是向香港政府申報利得稅。2004/2005年度香港政府規定有限公司的利得稅率為凈利潤的16.5%，無限公司的利得稅率為凈利潤的15%。若公司該年無經營或經營虧損以及海外盈利，則無需納稅。
※ 進出口稅
進出口貨物除了煙酒、化妝品和特殊規定外，其他貨品都可以享受進出口免稅。
※ 香港薪俸稅
任何人士于香港產生或得自香港的職位、受雇工作而獲得之收入，減去允許之扣除（個人免稅額或慈善捐款）后，必須交納2%-20%的薪俸稅。目前，薪俸稅率分2% 、8% 、14%和20% 四個等級。目前個人免稅額HK$10萬元。
1.做帳報稅--有限公司和無限公司的區別
※ 是否核數的區別:公司在發生業務的情況下，無限公司不用通過核數的過程， 做完賬直接根據會計報表向稅局申報納稅即可；有限公司則不同， 有限公司做完賬后，通過香港核數師核數后，出具核數報告，根據審計報告所列數據才可以向稅局申報納稅。
※ 香港利得稅稅率不同:無限公司稅率為15%， 有限公司稅率為16.5%
※ 年審年報不同：有限公司必須做年審年報，無限公司只要做年審就可以了，也就是說無限公司只要到稅局做商業登記證的更新，就不必到公司注冊處做年報了。
2.做帳報稅--如何判斷自己的公司是否可以零報稅——有經營和無經營的標準
在香港，沒有經營的公司可以直接零報稅， 有經營的公司就必須做賬、核數才能報稅。 當然， 從某種意義上來講， 只要您以公司名義進行商業上的交易或活動， 您已經開始經營業務了。 要是從書面記錄來講，可以由以下幾個方面來判斷，符合其中一方面的即為有經營業務：
※ 銀行帳戶已經留下經營記錄；
※ 政府海關、物流公司已經留下進出口記錄；
※ 與香港客商發生購銷關系；
※ 在香港已經聘請雇員；
※ 容許或授權在香港使用專利，商標設計等資料；
※ 容許或授權在香港使用動產收取租金，租賃費等款項；
※ 委托在香港代銷；
※ 其它得自或產生于香港的利潤。
3.香港公司做帳報稅的模式
在香港， 處理報稅大約有三種情況：
※ 零報稅——適合剛剛成立或即將關閉的公司，正常的香港公司均須做賬審計報稅；
※ 做賬后直接報稅——適合有經營的無限公司；
※ 做賬、核數后才能報稅——適合有經營的有限公司
4.零報稅
香港政府要求企業每年申報一次。辦理時間：一般新公司會在第18個月收到香港稅局發來的利得稅表，零申報必須在收到稅表后的一個月內持填報好的利得稅表去稅局報稅。 零報稅辦理流程：收到香港稅局的利得稅表==》股東確認簽署==》交付報稅費用==》到稅局辦理報稅事項==》辦理完畢，回饋客戶
- 財政年度及報稅時間表
財政年度：財政年度一般為12個月，第一年可以延至18個月；報稅時間一般為財政年度結束后一個月， 如果不能按期報稅，必須在有效期內申請延期。以下是報稅時間表，僅供參閱：
財政年度 （結帳月份） 延期后最晚報稅時間
1-3月 當年11月15號
4-11月 次年的4月15號
12月 次年的8月15號
6.申報公司做賬前的準備及需提交的資料
※ 做帳前的準備：
①雖然香港政府要求按年度報稅，企業一般不能等到年底才開始處理賬務，一般應在有經營業務發生時就要開始準備帳務資料;
②票據的分類和整理：把銷售發票、成本發票和費用發票按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據比較多，可以在票據的右上角用鉛筆加上編號。并注意所有提供的單據日期與做帳期間的日期相符;
③承認的票據：與中國內地相比，香港政府承認所有有公司簽章的發票(可自制)、收據以及便條。
※ 香港公司做帳需要提交的資料：
①銀行月結單及水單；
②銷售票據:發票、合同；
③成本票據:發票、合同；
④費用票據:工資、租金（須提供租賃合同或協議）、運費等；
⑤其它相關文件:章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料（若有）、固定資產票據、投資相關文件、做帳次年度的頭3~5筆購銷發票及相應的收付款單據等。
7.香港公司做帳、核數、報稅流程
評估、報價、商洽后簽訂做帳報稅協議==》交款==》整理單據，帳務處理==》做帳完畢==》交由核數師審計==》審計完畢==》報告交股東簽署==》會計師持簽署的審計報告去政府報稅==》相關文件返還客戶
8.香港公司做帳報稅辦理時間
辦理時間：從客戶將單據送交我司算起，視客戶帳務繁簡程度，根據客戶要求和報稅時間的安排，整個做帳、核數、報稅的時間約需1至3個月不等。
9.香港公司報稅延誤和政府罰則
如果延誤報稅，稅局會根據延誤時間的長短處以金額不等的罰款，最低罰款金額為HK$1200元。
10.名詞解釋
※ 核數
香港的核數等于中國內地的審計。根據香港《公司條例》第122條規定，所有在香港注冊的有限公司的年度財務報告需注冊會計師審核，以便公司各股東于每年股東大會閱覽。此外，香港稅務局也要求有限公司隨報表附上已審核的財務報告以做評稅之用。
※ 核數報告
核數報告由執業會計師根據核數準則對損益表、資產負債表以及相關票據進行分析、審核后，所做出的具專業性和權威性的報告。核數報告不僅可以用作報稅，還可用做信貸、借貸審查，同時亦可通過核數報告提高公司的管理水平并保障股東的權益。
※ 海外盈利
若公司的經營活動發生在香港特別行政區之外， 所獲取的利潤屬海外盈利，此種盈利不必向香港稅務局繳納根據盈利計算的利得稅。業務不在本港發生即可申請海外盈利，可以以下面幾點來驗證業務是否在本港發生：供應商和客戶均不是香港客商，訂單的簽署過程均不在香港發生，未在香港發生報關、收發貨等，未在香港政府留有任何經營紀錄等。
申請海外盈利的條件和必須提供的資料：
(01) 公司于內地之組織架構圖， 內地辦公室之地址及面積， 內地雇員之數目， 各雇員之姓名， 職位， 職務及薪金。
(02) 購買及銷售貨物之類別。
(03) 如何在那里及由誰找到供貨商及如何決定購貨之價格。 如是協商， 請解釋如何進行協商，包括地點及聯絡人。
(04) 每宗購貨， 有沒有簽正式購貨合約。 如有， 請描述該合約如何商討， 在何地及由誰人草擬及簽署。
(05) 解釋如何給購貨單予供貨商，包括地點及接洽人。
(06) 供貨商怎樣及由何處安排運貨及誰人于運貨前驗貨。
(07) 供貨商之貨物有否經香港運送。公司有沒有存貨于香港。
(08) 公司購貨之資金來源及付款給供貨商之方法。
(09) 供貨商跟公司，公司董事或股東有沒有關系。
(10) 從甚么途徑、由誰人及在何地取得客戶。如何決定銷貨之價格。如是協商，請解釋如何進行協商包括地點及聯絡人。
(11) 每宗銷貨，有沒有簽正式銷貨合約。如有，請描述該合約如何商討，在何地及由誰人草擬及簽署。
(12) 怎樣及在何地接受客戶之訂單。誰人決定是否接納訂單。
(13) 公司怎樣安排運貨給客戶。
(14) 客戶付款之方法。
(15) 客戶跟公司， 公司董事或股東有沒有關系。
(16) 提供買賣合約最大兩單交易之買賣合約、訂單，簽名確認訂單，其它往來商討傳真，貨運文件。
12.香港稅賦
香港是一個稅基窄、稅種少、稅法簡單的最自由的貿易通商港口。香港稅賦雖然簡單， 為了更好地在香港開源節流，熟悉香港的稅務自然是必要的。
※ 利得稅
是根據課稅年度內的應評稅利潤（即一個財政年度的凈利潤）而征收的。凡在香港經營任何行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得于香港產生或得自香港的所有利潤（出售資本、資產所得的利潤除外）的人士，包括法團、合伙商號、信托人或團體，均需繳稅，征稅對象并無香港居民或非香港居民的分別。因此，凡是香港公司，每年所必須要辦理的重要事項之一便是向香港政府申報利得稅。2004/2005年度香港政府規定有限公司的利得稅率為凈利潤的16.5%，無限公司的利得稅率為凈利潤的15%。若公司該年無經營或經營虧損以及海外盈利，則無需納稅。
※ 進出口稅
進出口貨物除了煙酒、化妝品和特殊規定外，其他貨品都可以享受進出口免稅。
※ 香港薪俸稅
任何人士于香港產生或得自香港的職位、受雇工作而獲得之收入，減去允許之扣除（個人免稅額或慈善捐款）后，必須交納2%-20%的薪俸稅。目前，薪俸稅率分2% 、8% 、14%和20% 四個等級。目前個人免稅額HK$10萬元。
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現在很多客戶都是因為之前很多年度都是0報.
以為只要0報了就不用做賬審計,單純的以為,.
現在很多客戶都是一次性做很多年度的賬目.來處理相對應銀行的問題
對于一年和很多年的客戶來做比較,
相對應的價格就會有明顯的區別,.
這個是沒辦法避免的.
以為只要0報了就不用做賬審計,單純的以為,.
現在很多客戶都是一次性做很多年度的賬目.來處理相對應銀行的問題
對于一年和很多年的客戶來做比較,
相對應的價格就會有明顯的區別,.
這個是沒辦法避免的.
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香港公司報稅有3種：
1、零申報（沒有任何經營，沒有開賬戶，后期也不會開賬戶）
2、不活躍報告（公司有經營，但是資金流動極少；分成開賬和沒賬戶兩種報告）。
3、正常的報稅（有開賬戶，有正常貿易資金往來）報稅是包括做賬和審計，做賬可以您公司財務自己做，也可以我司做。審計是必須由香港會計師做。
報稅項目
1-提供的賬本及各項業務單據和銀行月結單做好審計報告（提供真實有效的數據）
2-為客戶填寫香港稅局發出的利得稅申報表
3-為客戶遞交香港持牌會計師簽署后的審計報告與稅表及海外利得申請書
4-得到客戶受權授權,作為客戶稅務代表向稅局提供真實業務單據以說明利潤為海外贏利
5-客戶提供真實的業務單據情況,成功向稅局申請海外利得,從而免交香港利得稅
6-為客戶提供審計報告和稅表回執
1、零申報（沒有任何經營，沒有開賬戶，后期也不會開賬戶）
2、不活躍報告（公司有經營，但是資金流動極少；分成開賬和沒賬戶兩種報告）。
3、正常的報稅（有開賬戶，有正常貿易資金往來）報稅是包括做賬和審計，做賬可以您公司財務自己做，也可以我司做。審計是必須由香港會計師做。
報稅項目
1-提供的賬本及各項業務單據和銀行月結單做好審計報告（提供真實有效的數據）
2-為客戶填寫香港稅局發出的利得稅申報表
3-為客戶遞交香港持牌會計師簽署后的審計報告與稅表及海外利得申請書
4-得到客戶受權授權,作為客戶稅務代表向稅局提供真實業務單據以說明利潤為海外贏利
5-客戶提供真實的業務單據情況,成功向稅局申請海外利得,從而免交香港利得稅
6-為客戶提供審計報告和稅表回執
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香港稅制簡單，公司做賬報稅所需資料
一、按月整理單據：
（一）銀行部分：
1、每月銀行對帳單。
（二）現金部分：
1、日常零星報銷的收據或發票：
2、公司成立時支付的相關費用。
（三）其它相關文件:
（一般貿易公司） 章程正本兩份、周年申報表、所有公司變更資料（若有）、投資相關文件、公司購置的固定資產、租金等合同、發票、銷貨購貨發票、工資單、銀行支付款項水單、上一年的核數報告。（生產制造型企業）另需提供內部盤點表，報關支出、運費支出單據。
二、會計完成之后就是核數處理,如公司有利潤需要申請海外利得稅，免交所得稅需提交以下資料：
1 -財務報表
2- 審計報告
3 -稅務計算表
4-離岸運作香港稅務豁免申請書
三、一份合乎香港稅務局要求的核數師報告主要有6個主要內容所組成：
1、董事報告：內容主要是說明公司歷史，公司主要業務性質、股東、董事及核數師的簡單介紹等。
2、核數師報告：是一份核數師整份財務報告的意見，一般核數師的見意主要分為保留意見和不保留意見兩種。
3、財務報告：內容主要包括，一份詳細的資產負債表及損益表，收入、支出和行政費用明細。如果公司業務量大，超過2千萬，便要多加一份現金流量表。
4、附表：是說明你公司的會計系統。
5、稅務計算表
6、核對信
方法/步驟
香港公司做帳、報稅辦理：
1、提供財務單據,評估、報價，預付款，
2、根據財務單據進行做帳
3、代做帳完畢后，需再交由香港執牌專業會計師核數審計
4、審計完畢后，由股東簽署審計報告；
5、會計師持簽署的審計報告給到政府報稅；
6、審計會計師將相關文件返還給到客戶保留。
香港公司是一周年年審一次，新公司第一年報稅是18個月，后續從公司成立之日起周期是12個月一次。
三、對不在港實體經營香港公司,需申報利得稅
A.薪俸稅:香港對個人在港因任職或受雇取得收入課征稅收.若在港無雇員,薪俸稅可零報
B.利得稅:香港只對各行業,專業或商業取自或來自香港的的利潤征收利得稅
C.如在港持有物業或者有租金收入則需繳納物業稅。
香港公司稅務狀況
第一、報稅時間
香港公司做賬每年有2個周期：4月1日--次年3月31日；1月1日--12月31日。根據你公司的注冊時間來選擇適合自己的報稅時間，第一次報稅政府給到你18個月時間處理。以后每年4月1日收到稅表，3月31日年結，如盈利，報稅截止日期2020/11/15，如虧損，2021/1/30.12月31日年結，無論盈利或虧損，報稅截止日期2014/8/15.
以后每年法定維持公司的2項費用；年審和報稅；
1、年審；每年1-3000多不等；隨政府官費的變化而變動（包含注冊地址和法定秘書）。
2、報稅；每年一次，根據公司一年的實際營收入而定；幾千上萬都有（帳目，審計，報稅等工作）；
申請海外利得的一般程序為：
中外合資企業非商業企業不需要提供資信證明，商業企業需提供者資信證明。
香港公司年審是指香港政府相關職能部門對香港公司進行每周年一次的資格審查，涉及的范圍主要是經營情況、贏利情況和報稅等方面。
1、香港公司年審：續期商業登記證，每一年都要重新去政府領一份新年度的商業登記證，此費用為政府費用，隨政府的調整而浮動；
2、香港公司年報：續期注冊證書，按注冊處要求的相應版本打印一套年報文件由董事簽署后，再到公司注冊處辦理手續即可；
3、 擬注冊的公司名稱與載于公司注冊處處長備存的公司名稱索引的另一名稱相同；
b) 擬注冊的公司名稱與根據其他條例成立或設立的法人團體的名稱相同；
c) 行政長官認為使用擬注冊的公司名稱會構成刑事罪行；
d) 行政長官認為擬注冊的公司名稱令人反感或因其他理由是違反公眾利益的
注意事項
一、香港公司不管開戶在哪里，也不管有業務發生在哪里，都需要做賬報稅。做賬報稅對于香港有限公司相當重要，而且香港公司法規定每間香港有限公司必須每年至少做一次核數，這是每一間香港有限公司的義務，香港公司不核數的處罰是相當嚴肅和嚴重的，罰款是經濟上的基本處罰（10000港幣以上加所欠繳稅款的3倍），但是政府的不良記錄就會增加了，這對以后與政府以及銀行等部門交流會產生不利的影響。
而這些之中，核數師報告是最為重要的，因為由核數師發出的意見是絕對會影響你公司的，比如說：一份無保留意見的核數師報告，便是代表你這一份財務報告是完全正確無誤，而且能充分反映出你公司的財務狀況，對于你公司的銀行借貸，給吸引投資者投資或未來的發展都非常有幫助。
如果核數師的報告是保留意見的話，便會對公司有非常大的影響。而其中最直接的影響便是稅務局，因為稅務局是有一個專門部門負責查察公司的會計帳目，而當核數師發出一份保留意見的報告時，這個部門便很有可能會派人到公司進行查察，調查公司的所有帳目以及單據（香港的稅務局要求納稅人保存所有會計資料7年或以上）。如果當稅務局發現你公司的帳目未有按照稅務條例去做，或是因為疏忽而導致會計帳目出現混亂或不清楚，影響到計算利得稅時，便會可能受到嚴重的罰款，最高可能是利得稅的3倍。
二、申請海外利得免稅（香港公司報稅不等同于繳稅）。香港公司要免稅首先必須滿足 ：
合同不是在香港當地簽的，客戶也不是香港的，貨物也沒有在香港當地報關，沒有在香港當地設立實體的辦公室和聘請當地的員工，這是要滿足免稅的一個前提條件，然后在18個月的時候去出具一份審計報告，同時向政府去申請海外利得免稅（非零申報）
香港實行來源地征稅原則，對于來自于境外的利潤屬于海外利得，離岸公司可以申請豁免稅收。依據香港稅務局的指引，判斷業務運作是否在香港進行主要有幾項考慮因素：營業地點；客戶來源；合同簽訂地點；貨運報關是否途經香港；收付方式。任何稅務安排都必須事先予以安排；事后再做就是刻意瞞稅，是要承擔刑事責任的。
三、我們公司代理記賬嚴格根據客戶提供的原始單據來進行賬務處理，如原始單據不全可讓客戶補充，絕對不能替客戶偽造、變造原始單據。
四、和客戶溝通并且確定該業務由我們公司接手后，需要和客戶確認報稅的心理價位，以便會計人員在做賬的過程中幫助客戶合理避稅。
五、由于每家客戶做賬的目的不同，賬務狀況不同，所需做賬報稅的時間不同。以5000萬營業收入的客戶為例，搜集資料約1個星期，代理記賬約1個月，核數約1個月，總共2-3月時間。
六、如收到客戶的報稅表應立即轉交客戶，以免耽誤客戶繳稅，如客戶對所交稅款有異議，可在收到稅表一個月內向稅局提交申請，如果客戶有延期納稅的需要也需提前向稅務局提交申請。
七、如果客戶原始單據等資料不全并且要求提供無保留意見的核數報告，可以先留住客戶，待與香港核數師溝通后再做答復。
八、如果客戶有多過以下兩種情況出現，需要做大報告：
1.營業收入超過港幣5000萬以上
2.資產超過港幣5000萬
3.公司員工超過50人
一、按月整理單據：
（一）銀行部分：
1、每月銀行對帳單。
（二）現金部分：
1、日常零星報銷的收據或發票：
2、公司成立時支付的相關費用。
（三）其它相關文件:
（一般貿易公司） 章程正本兩份、周年申報表、所有公司變更資料（若有）、投資相關文件、公司購置的固定資產、租金等合同、發票、銷貨購貨發票、工資單、銀行支付款項水單、上一年的核數報告。（生產制造型企業）另需提供內部盤點表，報關支出、運費支出單據。
二、會計完成之后就是核數處理,如公司有利潤需要申請海外利得稅，免交所得稅需提交以下資料：
1 -財務報表
2- 審計報告
3 -稅務計算表
4-離岸運作香港稅務豁免申請書
三、一份合乎香港稅務局要求的核數師報告主要有6個主要內容所組成：
1、董事報告：內容主要是說明公司歷史，公司主要業務性質、股東、董事及核數師的簡單介紹等。
2、核數師報告：是一份核數師整份財務報告的意見，一般核數師的見意主要分為保留意見和不保留意見兩種。
3、財務報告：內容主要包括，一份詳細的資產負債表及損益表，收入、支出和行政費用明細。如果公司業務量大，超過2千萬，便要多加一份現金流量表。
4、附表：是說明你公司的會計系統。
5、稅務計算表
6、核對信
方法/步驟
香港公司做帳、報稅辦理：
1、提供財務單據,評估、報價，預付款，
2、根據財務單據進行做帳
3、代做帳完畢后，需再交由香港執牌專業會計師核數審計
4、審計完畢后，由股東簽署審計報告；
5、會計師持簽署的審計報告給到政府報稅；
6、審計會計師將相關文件返還給到客戶保留。
香港公司是一周年年審一次，新公司第一年報稅是18個月，后續從公司成立之日起周期是12個月一次。
三、對不在港實體經營香港公司,需申報利得稅
A.薪俸稅:香港對個人在港因任職或受雇取得收入課征稅收.若在港無雇員,薪俸稅可零報
B.利得稅:香港只對各行業,專業或商業取自或來自香港的的利潤征收利得稅
C.如在港持有物業或者有租金收入則需繳納物業稅。
香港公司稅務狀況
第一、報稅時間
香港公司做賬每年有2個周期：4月1日--次年3月31日；1月1日--12月31日。根據你公司的注冊時間來選擇適合自己的報稅時間，第一次報稅政府給到你18個月時間處理。以后每年4月1日收到稅表，3月31日年結，如盈利，報稅截止日期2020/11/15，如虧損，2021/1/30.12月31日年結，無論盈利或虧損，報稅截止日期2014/8/15.
以后每年法定維持公司的2項費用；年審和報稅；
1、年審；每年1-3000多不等；隨政府官費的變化而變動（包含注冊地址和法定秘書）。
2、報稅；每年一次，根據公司一年的實際營收入而定；幾千上萬都有（帳目，審計，報稅等工作）；
申請海外利得的一般程序為：
中外合資企業非商業企業不需要提供資信證明，商業企業需提供者資信證明。
香港公司年審是指香港政府相關職能部門對香港公司進行每周年一次的資格審查，涉及的范圍主要是經營情況、贏利情況和報稅等方面。
1、香港公司年審：續期商業登記證，每一年都要重新去政府領一份新年度的商業登記證，此費用為政府費用，隨政府的調整而浮動；
2、香港公司年報：續期注冊證書，按注冊處要求的相應版本打印一套年報文件由董事簽署后，再到公司注冊處辦理手續即可；
3、 擬注冊的公司名稱與載于公司注冊處處長備存的公司名稱索引的另一名稱相同；
b) 擬注冊的公司名稱與根據其他條例成立或設立的法人團體的名稱相同；
c) 行政長官認為使用擬注冊的公司名稱會構成刑事罪行；
d) 行政長官認為擬注冊的公司名稱令人反感或因其他理由是違反公眾利益的
注意事項
一、香港公司不管開戶在哪里，也不管有業務發生在哪里，都需要做賬報稅。做賬報稅對于香港有限公司相當重要，而且香港公司法規定每間香港有限公司必須每年至少做一次核數，這是每一間香港有限公司的義務，香港公司不核數的處罰是相當嚴肅和嚴重的，罰款是經濟上的基本處罰（10000港幣以上加所欠繳稅款的3倍），但是政府的不良記錄就會增加了，這對以后與政府以及銀行等部門交流會產生不利的影響。
而這些之中，核數師報告是最為重要的，因為由核數師發出的意見是絕對會影響你公司的，比如說：一份無保留意見的核數師報告，便是代表你這一份財務報告是完全正確無誤，而且能充分反映出你公司的財務狀況，對于你公司的銀行借貸，給吸引投資者投資或未來的發展都非常有幫助。
如果核數師的報告是保留意見的話，便會對公司有非常大的影響。而其中最直接的影響便是稅務局，因為稅務局是有一個專門部門負責查察公司的會計帳目，而當核數師發出一份保留意見的報告時，這個部門便很有可能會派人到公司進行查察，調查公司的所有帳目以及單據（香港的稅務局要求納稅人保存所有會計資料7年或以上）。如果當稅務局發現你公司的帳目未有按照稅務條例去做，或是因為疏忽而導致會計帳目出現混亂或不清楚，影響到計算利得稅時，便會可能受到嚴重的罰款，最高可能是利得稅的3倍。
二、申請海外利得免稅（香港公司報稅不等同于繳稅）。香港公司要免稅首先必須滿足 ：
合同不是在香港當地簽的，客戶也不是香港的，貨物也沒有在香港當地報關，沒有在香港當地設立實體的辦公室和聘請當地的員工，這是要滿足免稅的一個前提條件，然后在18個月的時候去出具一份審計報告，同時向政府去申請海外利得免稅（非零申報）
香港實行來源地征稅原則，對于來自于境外的利潤屬于海外利得，離岸公司可以申請豁免稅收。依據香港稅務局的指引，判斷業務運作是否在香港進行主要有幾項考慮因素：營業地點；客戶來源；合同簽訂地點；貨運報關是否途經香港；收付方式。任何稅務安排都必須事先予以安排；事后再做就是刻意瞞稅，是要承擔刑事責任的。
三、我們公司代理記賬嚴格根據客戶提供的原始單據來進行賬務處理，如原始單據不全可讓客戶補充，絕對不能替客戶偽造、變造原始單據。
四、和客戶溝通并且確定該業務由我們公司接手后，需要和客戶確認報稅的心理價位，以便會計人員在做賬的過程中幫助客戶合理避稅。
五、由于每家客戶做賬的目的不同，賬務狀況不同，所需做賬報稅的時間不同。以5000萬營業收入的客戶為例，搜集資料約1個星期，代理記賬約1個月，核數約1個月，總共2-3月時間。
六、如收到客戶的報稅表應立即轉交客戶，以免耽誤客戶繳稅，如客戶對所交稅款有異議，可在收到稅表一個月內向稅局提交申請，如果客戶有延期納稅的需要也需提前向稅務局提交申請。
七、如果客戶原始單據等資料不全并且要求提供無保留意見的核數報告，可以先留住客戶，待與香港核數師溝通后再做答復。
八、如果客戶有多過以下兩種情況出現，需要做大報告：
1.營業收入超過港幣5000萬以上
2.資產超過港幣5000萬
3.公司員工超過50人
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如公司有配會計，可讓公司的會計根據大陸的會計準則建一套賬，所有的記賬方法參考大陸公司的即可，商貿、服務等民營企業使用權責發生制記賬準則即可。
審計報告必須是聘請香港本地執業的會計師出具，這個是硬性規定。
審計報告必須是聘請香港本地執業的會計師出具，這個是硬性規定。
