Overseas Direct Investment——ODI境外投資備案

ODI境外投資備案，英文全稱為Overseas Direct Investment，ODI這個政策從2014年頒布至今，熱度一直未降過。那ODI是什么呢？ODI辦理流程是怎么樣的？ODI備案需要什么條件？辦理下來有什么文件？ODI辦理完結后還有哪些注意事項？今天鼎諾控股小編就近期重新大熱的ODI境外投資備案，做一個淺顯易懂的說明吧。

1、Concept——ODI境外投資備案的概念

ODI境外投資備案是指在中國境內依法設立的企業，經過中國政府相關部門的核準后，在境外新設、并購或通過其他方式在境外設立或取得既有企業或項目所有權、控制權或經營管理權等權益的行為。

2、purpose——ODI境外投資備案的用途

隨著中國一帶一路政策的影響，中國企業在境外投資的群體日益壯大。ODI備案主要用途一般為：

1. 企業合法合規將境內資金出境，確保投資項目收益合規返回境內；
2. 更方便國內企業境外子公司投資；
3. 境內企業赴海外上市合規；

3、Material Requested——ODI境外投資備案所需材料

1. 境內部分文件準備包括∶

主申請公司的營業執照、章程等注冊文件，主申請公司股東層面的營業執照、章程/合伙協議等相關材料審計報告，財報、境外投資真實性承諾書、資金到位證明、個人完稅憑證（如需要）及其他（不同部門審批要求不同）

1. 境外部分文件準備包括∶

對外投資交易結構圖、境外公司注冊文件，股東注冊證書，M&A等項目公司介紹（產業，經營范圍，客戶群，所持技術等等），其他投資人情況（如需要）簽署的協議（如需要）。

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境外投資備案申請表項目可行性報告、項目DD報告、收購項目情況介紹書。

4、Process——ODI境外投資備案申請流程

1. 簽署法律文件（框架協議，增資協議，收購協議，投資協議等）（涉及主體：交易方之間）
2. 項目申報材料準備（涉及主體：投資主體和咨詢單位）
3. 發改部門備案（涉及主體：國家或地方發改委）
4. 商務部門備案（涉及主體：商務部或地方商務部）
5. 外匯登記（涉及主體：企業注冊地銀行）

5、Matters Needing Attention——ODI境外投資備案注意事項

1. 境內公司至少要成立滿1年以上；
2. 審計報告不能出現虧損；
3. 凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，至少要高于5%，越高越好；
4. 資產負債率=負債總額/資產總額，至少要低于70%，越低越好。

提示：ODI的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。

6、Reports——ODI境外投資備案中聯辦報道

中資企業在香港辦理完注冊登記手續之日起30天內，應向中央政府駐港聯絡辦經濟部報到登記。如果是在非香港的其他地區或國家辦理的企業注冊登記手續，正常是在大使館報道。

辦理報到登記應提交以下材料：

（1）《境外中資企業（機構）報到登記表》原件，內容填寫完整、詳實，并加蓋境內投資主體企業公章和省級商務主管部門或中央企業公章；
（2）《企業境外投資證書》（含境外加工貿易、境外機構）復印件；
（3）新設香港公司的《公司注冊證書》（CERTIFICATE OF INCORPORATION）復印件；
（4）新設香港公司的《商業登記證》(BUSINESS REGISTRATION)復印件。

注意：以上四份資料除第①項需原件并按要求加蓋公章之外，其余三份只需復印件，無需蓋章或公證。

結 語

以上是關于ODI備案的比較直觀的說明，也希望有投資規劃的客戶提前做好ODI境外投資備案，規避之后投資所得無法入境的情況。

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