一、部分成立不足數月的企業(yè)，在無任何實體經營的情況下即開展境外投資活動；

二、部分企業(yè)境外投資規(guī)模遠大于境內母公司注冊資本，企業(yè)財務報表反映的經營狀況難以支撐其境外投資的規(guī)模；

三、個別企業(yè)境外投資項目與境內母公司主營業(yè)務相去甚遠，不存在任何相關性；

四、個別企業(yè)投資人民幣來源異常，涉嫌為個人向境外非法轉移資產和地下錢莊非法經營。

此外，外管局篩查發(fā)現，部分個人通過分拆方式，利用他人的年度用匯額度進行資金的違規(guī)跨境流動。對涉及此種違規(guī)行為的個人，外管局會將其列入“關注名單”，取消其之后兩年內的便利化購匯額度，情節(jié)嚴重的還將移交外匯檢查部門進行立案處罰。

外管局表示，目前未發(fā)現企業(yè)和個人購匯意愿激增，跨境資金流動總體相對穩(wěn)定，仍有保持平穩(wěn)運行的基礎。（新華社）

問：《通知》出臺的目的和意義是什么？

答：為應對國際金融危機，黨中央、國務院多次強調要進一步加大金融支持經濟發(fā)展的力度，運用各種手段更好地發(fā)揮金融支持經濟增長和促進結構調整的作用；要深化金融改革，加強風險防范，切實維護金融安全穩(wěn)定。《通知》的出臺是貫徹落實黨中央、國務院上述要求的具體體現。一方面，《通知》允許所有境內銀行在謹慎經營的前提下，為境外機構開立外匯賬戶，并簡化了開戶審核資料及與境外資金往來辦理手續(xù)，有利于銀行拓展中間業(yè)務和“走出去”企業(yè)在境內銀行進行資金管理以保障資金安全，提高銀行、企業(yè)應對國際金融危機的能力。另一方面，《通知》規(guī)范了境外機構外匯賬戶的識別標識、國際收支統計申報規(guī)則，明確與境內進行資金收付按照跨境交易原則審核真實性，將賬戶內資金納入銀行外債管理，在境內、境外機構賬戶之間建立“防火墻”，防止境外機構境內外匯賬戶成為資金非法進出的渠道。

問：《通知》的主要內容是什么？

答：《通知》允許境內符合條件的中外資銀行，審核境外機構開立境內外匯賬戶的真實性、合法性后，為境外機構開立外匯賬戶，提供金融服務，但外國投資者專用外匯賬戶、合格境外機構投資者外匯賬戶等按規(guī)定應經外匯局批準后開立。對境外機構境內外匯賬戶進行標識，納入相關信息系統統一管理。該賬戶與境內發(fā)生收支，按跨境交易進行管理，境內銀行必須審核規(guī)定的有效商業(yè)單據和憑證，并按照規(guī)定辦理國際收支統計申報。賬戶內資金屬于非居民存款，按規(guī)定納入開戶銀行短期外債余額指標。未經外匯局批準，不得從該賬戶提現或者直接、變相結匯。境內銀行應遵守了解客戶原則、大額可疑交易報告制度等反洗錢規(guī)定。

《通知》不適用在依法取得離岸銀行業(yè)務經營資格的境內銀行離岸銀行部門開立、使用離岸外匯賬戶，以及境外個人在境內開立、使用外匯賬戶的行為。

問：《通知》對注冊地在境外的銀行在境內銀行開立的外匯賬戶是如何規(guī)定的？

答：注冊地在境外的銀行屬于《通知》界定的境外機構，其在境內銀行開立的外匯賬戶適用于《通知》各項規(guī)定，包括實名賬戶、加注NRA標識、與境外往來自由、外匯賬戶資金納入境內開戶銀行短期外債余額指標，不得存取現鈔、不得結匯等。考慮到這些銀行在境內銀行主要是開立同業(yè)存款等外匯賬戶，總量較小，只與境外發(fā)生往來，國際收支已有統計，因此無需納入外匯賬戶管理信息系統，無需辦理基本信息登記，無需申領特殊機構代碼等。

問：《通知》對境外機構境內外匯賬戶統一標識、信息報送等監(jiān)測監(jiān)管是如何規(guī)定的？

答：為加強外匯資金流動監(jiān)測監(jiān)管，便利統計和業(yè)務辦理，同時與離岸外匯賬戶(OSA外匯賬戶)區(qū)分，《通知》要求所有境外機構境內外匯賬戶必須標注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，標注方式為NRA＋外匯賬戶號碼。從銀行角度考慮，對實現標注NRA的具體方式不作統一要求。只要符合NRA+外匯賬戶號碼形式，達到外匯資金的收付方能有效識別賬戶性質之目的，銀行可以選擇在賬戶號碼前直接標識或者通過系統配對等技術變通方式標識NRA。

《通知》還要求將境外機構境內外匯賬戶納入外匯賬戶管理信息系統。境內銀行應通過該系統向外匯局報送境外機構境內賬戶開戶、余額和收支明細信息。外匯局將根據外匯賬戶管理信息系統升級改造、銀行準備等情況另行通知具體報送時間。境內銀行要做好相關準備工作，并按規(guī)定報送國際收支統計申報信息、短期外債余額管理項下非居民存款信息等。

近日，有銀行業(yè)內人士對記者表示，外管局和銀監(jiān)會正在要求深圳有關銀行上報境外尤其是香港居民人民幣和外匯存款數據，并要求加強對外匯存款的核查。業(yè)界猜測，近期有可能會出臺新的限制措施。

加大跨境資金核查力度

此前本報曾報道過，由于人民幣升值和內地存款利率較高，眾多香港人到內地開立人民幣賬戶。香港金融管理局提供的數據顯示，今年第一季度，香港人民幣存款較去年同期飆升72%，至人民幣576億元，而業(yè)界預計第二季度的數據將更加驚人。

熱錢飆升的勢頭已經引起監(jiān)管層關注。

深圳發(fā)展銀行有關人士對記者表示，外管局和銀監(jiān)會已要求深圳部分銀行加緊上報境外尤其是香港居民存款的數據和情況，并要求他們加強對外匯存款以及結匯業(yè)務的核查。

“目前香港居民憑回鄉(xiāng)證就可以開戶存款，沒有什么限制。但最近銀行要求對大額存款——比如每日存款超過5萬元人民幣的賬戶要說明用途。”工商銀行深圳分行有關人士對記者表示。

“這段時間，相關部門對于深圳和香港之間的個人同名賬戶互轉情況也進行了檢查。”上述工行深圳分行人士表示，“以往對匯出資金的檢查并不嚴格，但最近強調，無論是匯進匯出都必須查核用途和來源。”

此外，外管局還開展了針對銀行外匯資金來源、運用以及資產負債表外業(yè)務等有關外匯業(yè)務的專項檢查。工行廣東省分行國際業(yè)務部有關人士對記者表示，最近的一個通知明確要求“重點監(jiān)測跨境關聯交易、離岸賬戶以及個人外匯交易的資金流動情況”。

這位工行國際業(yè)務部人士表示，由于廣東是吸收外資大省，外管局要求廣東省各銀行加強對結匯的審查，目前從境外進入的資金進行結匯時都特別慎重，調查其來源以及用途后，才能給予結匯。銀行通常在外幣匯來之后，必須將資金轉往一個中間賬戶，以審核資金用途是否相符，“最近對中間賬戶中的資金審核力度也加強了”。

擴大買賣價差收效甚微

早在5月初，中國外匯交易中心就將香港人民幣業(yè)務指定結算銀行中銀香港的人民幣買賣差價從10個基點上調至75個基點，擴大差價會令銀行存款息率收益減少，監(jiān)管層試圖以此壓緩人民幣存款的升勢。

不過這項措施并未對港幣“北上”起到降溫作用。“一季度人民幣已升值超過4%，人民幣升值勢頭仍舊會繼續(xù)；所以增加65個基點買賣差價，(對投資者)微不足道。”東亞銀行經濟學家鄧世安表示。

“5月份我們的人民幣存款仍舊保持增長。”工銀亞洲有關工作人員對記者表示，“很多客戶對人民幣業(yè)務感興趣，我們對一些貴賓理財客戶還實行了費率優(yōu)惠政策。”

據了解，香港多間銀行開通了人民幣存款一條龍服務，可代顧客在香港辦理手續(xù)，在內地開同名戶頭，辦理完之后客戶就可以將人民幣匯入內地，每天的上限是8萬元人民幣。

按規(guī)定，香港居民每天可以帶5萬元人民幣額度的外幣來內地消費，這些錢如果消費不了，可以在內地銀行開戶儲存。

記者咨詢深圳多家銀行工作人員，他們表示，事實上有很多香港賬戶上的錢都超過5萬元人民幣。記者在采訪中了解到，對于境外居民境內存款，內地銀行的審核程序并不很嚴格，對于超額存匯款，有些銀行工作人員表示也可以辦理。

升值放緩？

引起香港居民到內地開立人民幣存款賬戶以及國際熱錢進入國內，主要原因還在于人民幣升值。

一個月前，海外無本金交割(NDF)市場聚集了很多豪賭人民幣升值的國際資金。

“我們當時認為已經出現泡沫傾向。” 某中資銀行駐港外匯交易員對記者表示，但這幾個星期已經漸漸平復下來，市場資金正在變得謹慎。近期境外NDF市場經歷大幅回調,一年期美元兌人民幣NDF的報價從3月份的最高報人民幣6.2700元，回調至近期的6.5000元左右，市場中的許多投機資金選擇離場觀望。

這位交易員預計，未來市場將會變得“更加波動”，因為市場對人民幣升值預期出現“心態(tài)分歧”。

早在5月初，中國銀行高級分析師譚雅玲在報告中就表示，人民幣的快速升值現已超出中國的“自我承受能力”，不利于經濟的短期穩(wěn)定和長遠發(fā)展。她建議政府應考慮“適時”采取人民幣“一次性”貶值政策，打消市場對人民幣繼續(xù)升值的預期。

但興業(yè)銀行首席經濟學家魯政委表示，他不同意“一次性”貶值的觀點，“主要是不知道匯率的均衡點在哪里”。

“人民幣在第二季度仍將保持整體升值的趨勢，但升值速度可能放緩，為抑制熱錢投機，雙向波動可能加強。從數據來看，有部分海外資金已經進入美國進行抄底，這將導致美元中期有反彈跡象。而美元一旦走強，人民幣貶值壓力就開始出現。”魯政委說，“如果市場能改變人民幣單邊升值的思維，那人民幣貶值的壓力可能更早到來。”