“2003年我國的貿(mào)易順差是254.7億美元，2004年是300多億美元，但是2005年一下就到了1020億美元，2006年又激增到1774億美元。這是非正常的貿(mào)易順差增長速度。”上海社會科學(xué)院貿(mào)易研究室主任傅鈞文提出了他的疑惑。

對于這個疑惑，渣打銀行首席經(jīng)濟學(xué)家王志浩于2006年3月進行了一次統(tǒng)計分析，求解“非正常貿(mào)易增長速度”背后的原因。

王志浩發(fā)現(xiàn)，中國2005年的貿(mào)易順差遠遠低于1020億美元，可能僅約350億美元，另外670億美元為虛報貨值或轉(zhuǎn)移定價所導(dǎo)致的巨額外匯資本流入中國，也就是這670億美元的順差事實上來自虛高貿(mào)易。

傅鈞文很贊同王志浩的計算方法，他認為，如果保守地保持虛高貿(mào)易和貿(mào)易順差在前兩年的同比增幅，2006年貿(mào)易順差1774億美元，比2005年增長74%，那么虛高貿(mào)易的規(guī)模可能達到1165.8億美元。

虛高貿(mào)易的背后是什么？復(fù)旦大學(xué)反洗錢中國研究中心秘書長嚴立新一針見血:不明來源資金或熱錢通過“貿(mào)易”這件外衣的合法途徑，繞過監(jiān)管，流入境內(nèi)。曾經(jīng)在一家國際貿(mào)易公司擔(dān)任老總長達八年的嚴立新指出，通過貿(mào)易洗錢是隱蔽性最高、也是目前“非常普遍非常重要的國際洗錢方式”。

路徑

貿(mào)易洗錢在上個世紀90年代末就在我國出現(xiàn)了，“當時主要是以人民幣抽逃海外的方式出現(xiàn)，而從2005年開始這個方向就開始發(fā)生逆轉(zhuǎn)了。大家都在賭人民幣升值，因而很多境外資金流入。”傅鈞文說。

此外還有一個重要的因素，A股改革完成，在價值重估背景下，海外熱錢奔涌而來。此前有QFII項目負責(zé)人根據(jù)市場的表現(xiàn)判斷，地下外資的規(guī)模大概有800億美元左右。這個判斷與傅鈞文的預(yù)測半斤八兩。

這么龐大的資金如何以“合法貿(mào)易”的形式洗入國內(nèi)？

嚴立新認為并不復(fù)雜。最簡單的形式是有兩家公司，境外一家，境內(nèi)一家，可以兩家都是進出口公司，也可以其中一家是生產(chǎn)企業(yè)或制造商，另外一家是進出口公司。這個鏈條在現(xiàn)實操作中也可能更復(fù)雜，例如在維京群島設(shè)立一個離岸公司，把境內(nèi)貿(mào)易通過離岸公司轉(zhuǎn)口再運到國內(nèi)。

“可以變成三角，甚至多角，關(guān)系越復(fù)雜，越容易逃避監(jiān)管。”進出口公司的角色除了貿(mào)易企業(yè)可以擔(dān)當外，現(xiàn)在通過咨詢公司或者事務(wù)所交易的也非常多。

利用貿(mào)易渠道洗錢最完善的組織是國際洗錢犯罪組織，“他們可以在國外設(shè)立工廠，有制造業(yè)，有配套的貿(mào)易公司，有投資機構(gòu)；如果我國也是洗錢的目標國的話，那么境內(nèi)也會這樣對應(yīng)起來”。至于這幾個公司，它們可以在形式上沒有任何瓜葛，但實際上都是被他們控制，規(guī)模更大一些的組織，甚至可以建立金融機構(gòu)，比如信托公司，這樣運作起來更加方便。

如果要把境外資金洗到中國境內(nèi)，在進行進口業(yè)務(wù)的時候，就采取壓低報價的方式。例如，價值15萬美元的物品進口到中國，報給海關(guān)的價格是5萬美元，進入中國市場后再采取銷售或者拍賣的方式，將其變現(xiàn)為15萬美元，這樣10萬美元就被洗進國門。而在出口業(yè)務(wù)中，把境外資金洗進來的方法就是抬高貨物報價，例如價值5萬美元的物品，賣給海外方15萬美元，交易完成后，虛高的10萬美元也就流入了中國。

要把資金洗到境外，一切反向操作就可以完成。

從以上操作規(guī)則看，進口壓低海關(guān)報價和出口抬高海關(guān)報價，都會客觀上導(dǎo)致中國貿(mào)易順差的高企。

這些資金一旦通過貿(mào)易進入境內(nèi)后，或被存入銀行或被用來購置房產(chǎn)，2006年比較普遍的方式是假借機構(gòu)或個人名義進入股市，“尤其是以銀行股為代表的大盤藍籌股，回報豐厚”。整個過程隱蔽性高，風(fēng)險系數(shù)小，這也在一定程度上起到了給這些外資“壯膽”的效果。

載體

盡管通過貿(mào)易洗錢的路徑并不復(fù)雜，但在整個過程中是否選擇了合適的載體關(guān)乎成敗。據(jù)嚴立新觀察，起碼有四類商品最容易被當作“洗錢工具”。

最主要的工具是藝術(shù)品。“一個象牙雕(或者玉雕)價格可以相差很大，只有5萬元的成本，卻可以報50萬甚至更高。”遇到這種情況，海關(guān)很難鑒定評估，也就很難判定該行為是洗錢。

第二類是貴金屬、珠寶或古董。這些商品具備和藝術(shù)品一樣難以評估價格的特性，進出口虛高價格并不困難。“整個一貨柜的陶瓷，里面夾一件古董，這個古董也是瓷的，你怎么檢查，可能這一個貨柜的商品還沒有那一件古董的價值高。”

第三類是技術(shù)進出口。一套新開發(fā)的軟件，國際或國內(nèi)市場還沒有時，定價完全由出售方說了算，價格很難評估，因此技術(shù)的進出口已經(jīng)日益上升為洗錢的主要工具之一。

第四類是最容易被忽視的小商品。“浙江溫州和義烏這些地方洗錢都是非常厲害的，因為小商品提高了監(jiān)管的難度。”嚴立新介紹，過去做貿(mào)易時的經(jīng)驗，一個貨柜里面能有幾百個品種，比如紐扣要個十盒，黑線要1000個，然后吊牌，搭扣魔術(shù)貼……由于品種多數(shù)量大，很難監(jiān)管，又由于價格不高，很容易被忽視。用小商品洗錢，正好與藝術(shù)品形成反差，它是以數(shù)量太大、品種太雜而難以監(jiān)測和判定價格，而通過提高這種貿(mào)易的批次，也就可以達到一定的洗錢規(guī)模。

貨物載體具備了，中國境內(nèi)的進出口公司是另外一個重要的載體。貨物代理是進出口貿(mào)易中的常見業(yè)務(wù)，現(xiàn)在也常常被利用來洗錢，因為通過貨物代理比動用洗錢者自己公司更隱蔽和更安全。

通常所說的貿(mào)易代理，是指某公司或個人沒有進出口權(quán)或其他原因，而委托進出口公司進出口，所有的問題和風(fēng)險都是由委托方承擔(dān)，進出口公司主要是幫助走帳和獲取退稅；進出口公司獲得的報酬，一般行規(guī)是1%的代理費，在競爭激烈的情況下，只有0.5%的代理費甚至還低。“但是如果委托方打算通過貿(mào)易洗錢，他可以給進出口公司2%～3%、甚至5%的代理費。”由于風(fēng)險也是由委托方來承擔(dān)，如此“天上掉餡餅”的業(yè)務(wù)不會有人拒絕，“規(guī)模再大的貿(mào)易公司也不可能把這樣的業(yè)務(wù)推出門去”。

對于進出口公司而言，貿(mào)易代理成本低、收益高、風(fēng)險也小，再加上《反洗錢法》出臺前，很少有人會把貿(mào)易代理與洗錢行為聯(lián)系在一起，“根本沒有這樣的意識”，因而委托方很容易找到境內(nèi)的進出口公司作為載體。

《反洗錢法》出臺后，對進出口公司來說會覺得風(fēng)險變大了，但是事實監(jiān)管并沒有到進出口公司這類層面，因而只要代理費足夠高，這些公司照樣接單。他們的應(yīng)對辦法，是面對倒霉的檢查時否認知道委托方是在通過他們洗錢。當利潤更高的時候，這些進出口公司甚至?xí)奄Q(mào)易代理業(yè)務(wù)變成自己的進出口業(yè)務(wù)，這樣安全系數(shù)更高。

對于洗錢者來說，貿(mào)易洗錢也是“最廉價”的一種方式，通過貿(mào)易代理的方式，只需要支付2-3%左右的代理費，而如果“以錢洗錢”走銀行的方式，則需要支付30%左右的費用，且風(fēng)險系數(shù)很高。

嚴立新分析，前些時曝出的廣東開平支行前行長許超凡聯(lián)同多名銀行高層，向境外洗錢64億港元，其中很大的一部分就是通過貿(mào)易的方式出境的，然后存入在香港和加拿大的銀行個人賬戶。

監(jiān)管

貿(mào)易洗錢的規(guī)模巨大，而要對此實施監(jiān)管并不容易。

首先是很難通過海關(guān)檢查的方式杜絕這種貿(mào)易洗錢。根據(jù)最新的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我國海關(guān)對進出口貨物的抽查率只有5%，這意味著被查到概率很低。

“每天要檢查的規(guī)模那么大，品種那么復(fù)雜，而且洗錢者使用的載體多數(shù)是很難判斷價格的商品，要想通過海關(guān)檢查每筆進出口業(yè)務(wù)來杜絕貿(mào)易洗錢，基本是不可能的。”嚴立新認為。

國家對于反洗錢的監(jiān)管主要集中在銀行，因為進出口業(yè)務(wù)都離不開銀行。央行下設(shè)的反洗錢局和中國反洗錢檢測分析中心承擔(dān)了反洗錢的主要職責(zé)，在行政級別上兩者平級，主要通過檢查銀行可疑的資金變動，監(jiān)測洗錢動向。

“這樣設(shè)置的最大問題在于兩個反洗錢部門很難與稅務(wù)、司法和海關(guān)共享數(shù)據(jù)，因而只有當案發(fā)以后才能申請向相關(guān)部門調(diào)相關(guān)企業(yè)的數(shù)據(jù)，這中間還有很多協(xié)調(diào)的問題。”嚴立新表示，由于平時數(shù)據(jù)不能共享，很難建立起一套完整的監(jiān)測體系，目前的監(jiān)測僅僅局限于央行體系內(nèi)部。

為了解決各部委的協(xié)調(diào)問題，“反洗錢部級聯(lián)席工作會議制度”出爐，周小川擔(dān)任組長，聯(lián)席會議每年召開1～2次會議，包括財政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署在內(nèi)的23個部委參加。盡管這在一定程度上解決了貿(mào)易洗錢中分享數(shù)據(jù)的問題，“但這僅僅是協(xié)調(diào)會議，沒有很大的執(zhí)行力，因而基本還是案發(fā)后大家在一起協(xié)調(diào)分享數(shù)據(jù)。”某知情人士如此表示。

如何更好監(jiān)管貿(mào)易洗錢，嚴立新提了兩個建議。

第一是數(shù)據(jù)共享。反洗錢局如果可以直接調(diào)到工商局的資料，就可以很方便地比對這個客戶在銀行申報的客戶數(shù)據(jù)與信息，看其是否與工商部門、海關(guān)、稅務(wù)部門的數(shù)據(jù)一致。“洗錢總歸有缺陷，把支離破碎的信息放在一起核對，效果肯定不一樣的。”例如，一個公司注冊資金只有50萬，做的交易卻有5個億、10個億，就肯定不正常。

當然要想實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，在現(xiàn)行的方式下，也并不容易，“這里涉及商業(yè)機密問題，涉及到隱私問題，涉及私有財產(chǎn)保護問題，還有部門和部門之間的利益問題”。

嚴立新提的另一個建議，是設(shè)立“金融警察”，模仿海關(guān)緝私警察的建制，并把監(jiān)測中心納入反洗錢局的下面，以此來提高反洗錢的效率。以前的反洗錢調(diào)查僅僅是行政調(diào)查，沒有強制力，48小時的資產(chǎn)凍結(jié)，也只有國家級總行才有，下面的分行支行都不具備。金融警察形式上是在海關(guān)內(nèi)部工作，但實際上歸公安部管，其編制屬于警察；金融警察具有強制力，由《反洗錢法》賦予他們一定的調(diào)查權(quán)。